Соціальна пільга на ПДФО на дітей. Пільга ПДФО на дитину інваліда

Віктор Кузьмін
1 minute

Кому і за яких обставин покладена пільга на ПДФО на дітей? Відповісти на це питання нам треба далі. Насправді розібратися в даній темі не дуже важко. Існує кілька вирахувань, пропонованих населенню з дітьми. Про це повинен пам’ятати кожен. Як отримати ті чи інші пільги? В яких розмірах вони передбачаються в 2017 році? Про все це написано нижче.

Типи вирахувань

Для початку необхідно зрозуміти, які пільги на ПДФО на дітей надаються населенню. Сьогодні в Росії покладаються:

  • соціальні відрахування;
  • стандартний податковий відрахування.

Крім того, громадяни можуть оформити пільгу на ПДФО:

  • на звичайного неповнолітнього;
  • на інваліда.

Інвалідів виділяють в окрему категорію. Для них існують особливі правила призначення пільг з податку на доходи фізичних осіб.

Умови для призначення

Але і загальні нюанси з відрахуваннями на неповнолітніх здорових дітей є. Про що йдеться? Пільги на ПДФО на дітей покладаються, якщо:

  • батько офіційно працевлаштований;
  • дохід громадянина оподатковується 13% податком;
  • одержувач пільги містить дитини в повній мірі (оплачує лікування, навчання, харчування).

Відповідно, далеко не всі можуть вимагати відрахування за дітей. ІП і організації з особливими режимами оподаткування не є отримувачами відповідних пільг.

Претендувати на відрахування може не тільки громадянин РФ, але і резидент країни. Для цього потрібно відповідати всім раніше перерахованим вимогам, а також пробути в Росії не менше 183 днів за календарний рік.

Стандартний вирахування

Стандартна пільга на ПДФО на дітей у 2017 році надається за раніше прийнятим умовам. Ніяких змін на цей рахунок немає. Стандартний податковий відрахування годиться всім працюючим особам, які виховують неповнолітніх. Він виражений у вигляді зменшення податкової бази при розрахунку ПДФО.

Скільки становить стандартний вирахування? Все залежить від кількості дітей та стану їх здоров’я. Орієнтуватися необхідно на наступні показники:

  • 1 400 рублів за 1 або 2-х дітей;
  • 3 000 рублів – відрахування за 3 і більше неповнолітніх;
  • 12 0000 рублів – за кожну дитину-інваліда;
  • 6 000 рублів – за неповнолітнього-інваліда, сплачується опікунам.

Саме такі вирахування покладаються в тому чи іншому випадку. Звернутися за стандартною податковою пільгою можна до роботодавця.

Порядок отримання стандартного відрахування

Тепер зрозуміло, скільки буде складати пільга на 3 дітей (ПДФО). Незалежно від кількості неповнолітніх, батько повинен звернутися до свого роботодавця для оформлення вирахування. Що для цього необхідно?

Порядок дій простий. Потрібно:

  • Написати заяву на надання вирахування. До нього прикласти свідоцтва про народження дітей, довідки про інвалідність, якщо такі є.
  • Дочекатися відповіді начальника. Після написання заяви податкову базу при розрахунку ПДФО повинні зменшити на зазначені раніше розміри.

    • Швидко, просто, легко. Але це не все. Будь вирахування передбачає певні обмеження.

    Ліміти

    Які саме? Хочеться оформити вирахування ПДФО? Надання пільг на дітей в даному випадку буде обмежено. Будь вирахування має свої обмеження.

    Якщо мається на увазі стандартна пільга на дітей, то її можна вимагати до тих пір, поки громадянин в рік не почне отримувати 350 000 рублів. Розмір вирахування в тому чи іншому випадку вже відомий.

    А соціальні пільги мають інші обмеження. Справа все в тому, що орієнтуватися в даному випадку доведеться на наступні ліміти:

    • 120 000 рублів – на лікування та навчання (за усіх дітей);
    • 50 000 рублів – за навчання кожної дитини;
    • 6 500 рублів – за навчання неповнолітнього в рік;
    • 15 600 рублів – за лікування і навчання дитини в тому чи іншому році сумарно.

    Такі обмеження діють у Росії на сьогоднішній день. Слід пам’ятати, що громадянин не може отримати у вигляді вирахування більше, ніж він сплатив податків.

    Важливо: якщо планується дороге лікування, то за дану послугу можна повернути 13% від загальної суми понесених витрат. У подібному випадку обмежень щодо лімітів немає.

    На навчання

    Тепер розглянемо соціальні відрахування на дітей більш докладно. Вони мають ряд особливостей. Зокрема, якщо мова йде про вирахування за навчання.

    Пільга на ПДФО на дітей за навчання надається, якщо:

    • дитині немає 24 років;
    • договір на надання освітніх послуг складений на ім’я батька;
    • батько оплачує навчання (чеки і квитанції складені на ім’я заявника).

    Крім того, величезну роль у даному випадку відіграє форма навчання. Ні для кого не секрет, що плата за власне навчання людина може оформити завжди. Але якщо мова йде про навчання дітей, то вони повинні бути студентами на очній формі.

    Що включається у навчання

    Надається пільга на ПДФО на третю дитину або першого – це не так важливо. Якщо мова йде про навчання, доведеться прийняти до уваги той факт, що не вся навчання передбачає надання вирахування.

    Громадяни можуть вимагати повернення ПДФО при оплаті навчання:

    • в яслах і дитячих садах;
    • у вузах;
    • в школах;
    • коледжах;
    • аспірантурах;
    • гуртках.

    А ось репетиторство з приватними вчителями без офіційного договору не дає батькам права на оформлення вирахування.

    Порядок оформлення

    Зрозумілий розмір пільг на дитину. ПДФО, який сплачується батьком, буде повернуто при зверненні за вирахуванням за навчання. Податкова база заробітку при цьому залишається незмінною. Виняток становлять випадки, при яких батько звертається за вирахуванням до роботодавця.

    Щоб оформити вирахування за навчання дитини, потрібно звернутися до податкової за місцем реєстрації громадянина. При цьому батько повинен мати при собі:

    • заява про вирахування;
    • реквізити рахунку для перерахування грошей;
    • довідку учня/студента (її повинен взяти дитина в навчальному закладі);
    • договір на надання освітніх послуг;
    • ліцензію установи на ведення діяльності;
    • акредитацію спеціальності (для учнів внз);
    • чеки, що підтверджують оплату послуг заявником;
    • свідоцтва про народження дітей;
    • довідки про інвалідність (якщо мова йде про навчання дитини-інваліда).

    Крім того, необхідно в обов’язковому порядку пред’явити податкову декларацію та довідку 2-НДФЛ. Пільга на дітей у вигляді вирахування без цих документів не надається.

    Лікування

    Є соціальний вирахування на лікування дитини та на медичне обслуговування. Якщо батьки оплачують неповнолітнім дані послуги, можна повернути сплачені податки. Така пільга на ПДФО на дітей надається до повноліття малюків.

    У витрати за медичні послуги можна включити:

    • оплату ліків;
    • страховку, дозволяє тільки лікуватися;
    • надання медичних послуг за договором;
    • витрати на лікування в санаторіях і курортах;
    • оплату дорогого лікування (хірургічні операції, видалення пухлин і так далі).

    Важливо пам’ятати, що відрахування буде покладатися, тільки якщо батьки оплачують лікування за свій рахунок. Крім того, медичний заклад має перебувати саме в Росії. Відрахування за закордонне лікування отримати не вийде.

    Оформлення вирахування за лікування

    Як оформляється дана пільга на дітей? ПДФО (2017 рік) може бути повернуто батькам за медичні послуги. Щоб реалізувати це право, необхідно звернутися в податкову.

    З собою батьки повинні принести:

    • посвідчення особи;
    • свідоцтва про народження дітей;
    • довідку про інвалідність (якщо є);
    • ліцензію медичного закладу;
    • договір на надання послуг;
    • платіжки, що підтверджують перерахування грошей організації;
    • рецепти на ліки від лікарів, із зазначенням діагнозу;
    • довідку про доходи;
    • податкову декларацію за той чи інший період.

    Зрозуміло, необхідно обов’язково принести заяву на надання вирахування і реквізити банківського рахунку для перерахування коштів платнику податку. Після вивчення запропонованих паперів податкові органи направлять письмову відповідь про рішення щодо вирахування громадянину.

    Способи оформлення

    Соціальна пільга ПДФО на дитину-інваліда або на здорового неповнолітнього може бути оформлена кількома способами. Заявник сам вирішує, куди йому звернутися для отримання вирахування.

    На сьогоднішній день пільга може бути оформлена:

    • на порталі “Держпослуги”;
    • через МФЦ;
    • особисто, при зверненні у ФНС за пропискою;
    • у ФНС, документи пересилаються поштою;
    • у роботодавця.

    Останній варіант розвитку подій був представлений населенню РФ з 2016 року. Тому даний метод поки не користується особливим попитом у громадян. Люди воліють отримувати соціальні відрахування на дітей через податкові органи.

    Строк давності

    Тепер зрозуміло, як надається пільга ПДФО на третю дитину. І на інших дітей теж. Слід звернути увагу на те, що оформити вирахування соціального типу в Росії дозволяється не відразу.

    Термін давності для соціальних податкових відрахувань становить 3 роки. Це означає, що подати запит на повернення ПДФО можна максимум через 36 місяців з моменту понесених витрат.

    Якщо ж говорити про термін давності для стандартного відрахування, можна зазначити, що він відсутній. Громадянин може звертатися за ним протягом усього періоду працевлаштування. Головне, щоб дітям не було 18 років (для інвалідів-студентів – до 24-х років).

    Висновок

    Тепер зрозуміло, як надається соціальна пільга на ПДФО на дітей. Про стандартний податкове вирахування відтепер теж відомо. У деяких випадках батько може запитати подвійний відрахування на неповнолітніх. Для цього другої законний представник повинен дати свою згоду на операцію. На практиці подібні випадки зустрічаються рідко.

    Насправді оформити пільгу по ПДФО соціального типу не так важко, як здається. Досить звернутися до ФНВ з відповідним списком паперів.