Скільки складає податок на виграш в лотерею?

Якщо хтось думає, що, зірвавши куш в лотерею, може спокійно залишити собі всю суму, то він глибоко помиляється. У Росії цей номер не пройде, тому що, згідно з нашим законодавством, будь-який виграш, будь то “Спортлото” або покер, оподатковується. І він не так вже й малий. Наша стаття присвячена питанню: «Який податок на виграш у лотерею в Росії?» Розглянемо його докладно.

Законодавча база

Про те, який відсоток податку на виграш стягується з щасливчика, дізнатися неважко. Зробити це можна, заглянувши в податковий кодекс РФ. Стаття 228-я (пункт 1, підпункт 5-й) говорить, що будь-резидент Росії, якому пощастило в тоталізаторах, лотереї (державної і приватної) або інший азартній грі, заснованої на ризик, зобов’язаний віддати державі 13% від отриманої суми. Якщо він виграв цінний приз, то він також обкладається податком – 13% від його ринкової вартості. Будь виграш вважається доходом фізичної особи, а податок на нього в нашій країні як раз і становить 13 відсотків.

Слід нагадати, що резидентами Росії вважаються особи, які перебувають в країні 183 дні та більше протягом 12 наступних поспіль місяців.

Грошові лотереї

Ще дуже важливий нюанс – податок на виграш в лотерею обчислюється в 13% тільки якщо мова йде про грошові призи! Специфіка таких лотерей в тому, що вони засновані на ризику. Тобто, купуючи квиток або здійснюючи інша дія, в рамках гри, її учасник не отримує нічого, крім шансу виграти. Інший вид лотерей, про який мова піде нижче, оподатковується набагато більшим податком. Деякі не обкладається ним взагалі.

Стимулюючі лотереї

Класикою жанру стимулюючих лотерей вважаються поширені повсюдно розіграші призів у супермаркетах серед володарів чеків. Умовою для участі тут, як правило, є вчинені на певну суму покупки. Самий щасливий покупець в результаті лотереї може отримати в якості призу який-небудь товар або гроші.

Так от, податок на призи та виграші, що не перевищують суму у розмірі 4 тисяч рублів, є нульовим, тобто не стягується зовсім. Якщо ж мова йде про суму понад чотирьох тисяч, то її щасливий власник повинен віддати державі аж 35%. Правда, не від усього виграшу, а від різниці між неоподатковуваного максимумом і фактичним розміром зірваного куша.

Податок розраховується наступним чином: при отриманні на руки суми, наприклад, у 9 тисяч рублів (або товару вартістю 9 тисяч), резидент Росії повинен відняти від дев’яти чотири тисячі, а потім від отриманого результату розрахувати 35%. В даному випадку це буде 1750 рублів, якими потрібно поділитися з податкової.

Способи оплати податку

Способів оплати податку на виграш існує кілька. У стимулюючих лотереях, як правило, призом є товар. Якщо він коштує дорожче, ніж 4 тисячі рублів, то одержувач повинен самостійно сплатити державі відсоток від різниці. Якщо ж в якості призу організатори пропонують гроші, то 35 відсотків вони віднімають відразу і самі платять податок.

Приблизно така ж ситуація і в сфері грошових лотерей. Можна покласти оплату податку на плечі організаторів. Тоді на рахунок одержувача надійде сума виграшу вже без 13 відсотків. Або можна розрахуватися з податковою самостійно, заповнивши відповідну декларацію і подавши її не пізніше 30 квітня року, наступного за тим, в якому був отриманий виграш. Здійснити оплату обов’язково потрібно до 15 липня. У тому випадку, якщо резидент Росії порушує встановлені терміни, йому призначають штраф (починаючи від 100 рублів).

Призом в грошових лотереях бувають не тільки гроші, але і квартири, автомобілі, земельні ділянки і т. д. В таких ситуаціях процедура суттєво ускладнюється. Адже далеко не у кожного переможця є 13% готівкою від вартості, скажімо, квартири.

Тому, щоб сплатити податок, йому потрібно спочатку продати виграний майно, що не завжди вдається зробити швидко. А податкова чекати не любить і встановлює чіткі терміни.

Приватні лотереї

Першого липня 2014 року набули чинності деякі поправки до закону про лотереї. Тепер всі недержавні їх види заборонені. Суть поправок в тому, що всі існуючі в країні розіграші повинні здійснюватися на конкурентній основі, за участю Мінспорту та Мінфіну.

Нові правила дозволяють брати участь у розіграшах тільки повнолітнім особам. За порушення, такі як проведення лотереї без дозволу, несвоєчасне переведення коштів або відмова від сплати виграшу, організатори розіграшів будуть піддані штрафним санкціям. Крім того, всі організатори лотерей зобов’язані надавати звіти про свої доходи.

Також в цих поправках зазначено, що на території нашої країни можна проводити Всеросійські лотереї, але з участю вищезазначених міністерств. У подібних розіграшах можуть приймати участь всі повнолітні резиденти країни. Також у Росії дозволено проводити Міжнародні лотереї (як правило, іноземні), які організовуються на території відразу кількох держав. Російська Федерація входить в число країн, де подібні розіграші дозволені, на відміну від тих же Сполучених Штатів.

Найбільш часті питання

Правила оподаткування при розіграші лотерей досить прості і прозорі. Але в житті бувають різні випадки і обставини, тому у людей часто виникають питання.

Так, наприклад, багато запитують, чи залежить відсоток податку на виграш від того, хто володар призу – пенсіонер або працездатний резидент. Відповідь: не залежить. Податок однаковий для всіх – пільг і знижок для певних категорій людей законодавством не передбачено.

Ще актуальне питання про право розпорядження виграним майном. Наприклад, можна дарувати квартиру або машину, отримані в якості призу? Відповідь: можна. Але тільки після сплати податку. Причому для резидентів Росії, які виграли у державну лотерею, він становить 13%, а от якщо виграв нерезидент, то доведеться віддати 30% від вартості майна.

Періодично росіяни стикаються з ситуаціями, коли вартість виграного ділянки землі навмисно завищують організаторами лотереї. А від цього залежить, якою податок на виграш доведеться заплатити. Люди цікавляться тим, чи можна довести, що реальна вартість ділянки нижче? Відповідь така: можна звернутися в антимонопольний комітет. Інших способів вирішення проблеми не існує. А організатори дійсно часто завищують вартість об’єктів, щоб змусити одержувача відмовитися від своїх призів.

Участь в іноземних лотереях

Ще одна сторона ігрової сфери – іноземні лотереї. Серед росіян немало тих, хто схильний шукати щастя саме за кордоном. Скільки складає податок на виграш в цьому випадку?

Слід зазначити, що з зарубіжними лотереями не все так просто і ясно. А в каламутній воді, як відомо, рибка ловиться легко. Тому й є так багато бажаючих зірвати куш за межами батьківщини. Адже чужа податкова навряд чи дістане порушника, а своя, рідна, не дізнається про виграш. І, таким чином, виходить «проїхатись зайцем».

Якщо ж все робити за законом, то перш ніж вступати в гру, слід дізнатися, укладений у Росії договір з країною, де проводиться лотерея. Мається на увазі договір, згідно з яким російський одержувач призу не буде зобов’язаний платити податок на виграш в лотерею обом країнам – і своєї, і чужої. Відсутність такого документа істотно «уріже щастя» переможця. Виняток становитимуть лише випадки, коли в державі, яка проводить розіграш, податок на приз у лотереї не передбачено взагалі.

Список країн, де не справляється податок на виграш

Серед держав, які не претендують на частину виграшу, такі:

• Австралія.
• Великобританія.
• Латвія.
• Канада.
• Фінляндія.
• Білорусь.

А ось жителі, наприклад США, Ізраїлю, Франції, Італії і т. д., як і росіяни, зобов’язані ділитися з податкової. Причому в деяких країнах відсоток відрахувань ще більше, ніж у нас.

Про розміри податків за кордоном

Найбільш жадібним в даному відношенні державою є Сполучені Штати Америки. Скільки податок на виграш відніме грошей у щасливого переможця лотереї в цій країні? Це залежить від суми виграшу і конкретного штату. Мінімальна ставка становить 25% і стягується, якщо приз еквівалентний сумі 600 доларів і вище. Плюс багато штатів накидають до загальнодержавного мінімуму свої відсотки. І апетити скрізь різні. Такі штати, як, наприклад, Каліфорнія, Техас і Невада, не беруть собі нічого. Мічиган обмежується 4,35% регіонального податку, а в Нью-Джерсі попросять аж 10,8% додатково.

Швейцарці теж не в захваті від своїх домагань податківців. Вони забирають у гравця в лотерею 35% всього «чесно заробленого». Жителі Чехії змушені платити податок на виграш у лотерею в розмірі 20%. А в Болгарії він становить 10%. Відносно низький розмір податку на виграш встановлений в Італії. Він виражається лише в шести відсотках від загальної суми.

Що ж стосується системи розрахунку з податковою інспекцією, то в більшості держав все покладено на плечі організаторів лотерей. Податок на призи та виграші автоматично віднімається і перераховується, куди слід. А щасливий гравець отримує свої гроші вже чистими. Це робиться для зручності громадян, так і для того, щоб уникнути можливих випадків приховування податків.