Що таке валоризация пенсії?
Варто почати з трактування аналізованого поняття. Валоризация пенсії – це спеціальна система індексації наявного пенсійного капіталу, утвореного нашими працівниками в радянський, пострадянський час.
Основні поняття
Конвертація – перетворення існуючих пенсійних прав, отриманих застрахованою суб’єктом станом на 01.01.02 р., величину розрахункового капіталу. Для цього потрібно визначити умовне значення пенсії, відповідне вищезазначеного обсягом прав. Інакше кажучи, необхідно було встановити розрахункову величину пенсії.
Розрахунковий пенсійний капітал – сукупність пенсійних прав безпосередньо у грошовому вираженні, які були придбані застрахованим громадянином до 01.01.02 р., величина страхових внесків, спрямованих у ПФР за нього вже після зазначеного періоду.
Даний показник розраховується за спеціальною формулою, у якій фігурують відомості щодо трудового стажу, заробітної плати або дані персоніфікованого обліку.
На вибір кожен застрахований суб’єкт при процедурі обчислення може використовувати або конкретні дані щодо середньої величини місячної заробітної плати за 2000-2001 рр., або ж будуть застосовані відомості персоніфікованого обліку, або в облік увійдуть будь-які 60 місяців його трудової діяльності, що йдуть підряд (кращі заробітки).
Для тих, хто має неповний трудовий стаж (загальний), обсяг розрахункового пенсійного капіталу, обчислення якого ґрунтувалося саме на сукупний стаж, буде зменшений на величину коефіцієнта, що представляє собою відношення кількості фактично відпрацьованих місяців до їх числа в загальному стажі.
Розмір пенсійного капіталу (початкового) в рублях вноситься на спеціальний індивідуальний розрахунковий рахунок застрахованого суб’єкта. Згодом ця сума підлягає валоризации.
Вже проіндексований пенсійний капітал (початковий) у сукупності з наявними страховими внесками, які в подальшому будуть систематично відраховуватися роботодавцями, так би мовити, на користь працівників, сформує до моменту досягнення встановленого пенсійного віку істотний капітал (накопичувальний), який використовується для обчислення розміру трудової пенсії.
Показники, які застосовуються для встановлення пенсії громадянина Росії до 01.01.02 р.
Їх було всього два:
Після 01.01.2002 р. система була скорегована: пенсія стала прямо залежати від страхових відрахувань до ОПВ, які проводилися за фактом. Дана система працювала без змін аж до 31.12.2014 р.
Недоліки системи нарахування пенсії у 2002 році та способи їх виправлення
Зважаючи змін, які відбулися у вищевказаному періоді часу у громадян, які працювали і отримали стаж до 31.12.2001 р., належні страхові внески за фактом відсутні. Крім цього, очевидним стало те, що навіть за умови встановлення пенсійного капіталу, утвореного до 2002 р., згідно зі старими правилами, пенсія старшого покоління істотно постраждає в кількості. Тому щоб зрівняти права тих, хто пенсію заробив за часів СРСР, перше десятиліття пострадянського періоду, в 2009 р. було вирішено, що повинна проводитися валоризация пенсії. Іншими словами, її переоцінка (індексація).
Поправки були внесені в статтю 28 ФЗ. Вони почали реалізовуватися з 01.01.2010. Також з’явилися і нові статті, зокрема 30.1 – 30.3.
Схема проведених змін вийшла досить простий: пенсійний капітал, який отриманий громадянином до 01.01.2002 р., зростає на 10% і ще на 1% за кожен відпрацьований рік за період до 01.01.1991 р., причому для того, щоб відбулася валоризация пенсії, не важливо, яка кількість років було відпрацьовано до 2002 р. Єдине обмеження – треба відпрацювати не менше 12 місяців.
Як розрахувати валоризацию пенсії, вже стало зрозуміло, тепер необхідно розібратися з питанням про капітал, який підлягає переоцінці.
Яка пенсія індексується?
І громадян, які її отримують, і пенсіонерів у майбутньому. Тим, кому вона раніше була оформлена до того, як закон про валоризации пенсій набрав чинності, невідкладно провели індексацію в цей же рік (2010).
Інші громадяни, які досягли встановленого пенсійного віку (вийшли на пенсію) у період з 2010 р. по 2014 р., переоцінку фактично не відчули, так як вона здійснювалась в той же час, що і процедура оформлення їх грошового забезпечення по старості або інвалідності.
Пенсійна реформа поточного року
У новому законі не згадується валоризация пенсії. Багато хто стурбований тим, що індексація даних виплат буде припинена. За офіційними даними, цього не станеться.
Незважаючи на те що старий ФЗ більше не використовується, положення, які виступають базою для окреслення страхової складової пенсії при обліку того, що вони не суперечать положенням нового ФЗ, і на даний момент мають свою силу.
Отже, валоризация пенсії в 2015 році проводиться на колишніх підставах для пенсіонерів як поточного року, так і всіх інших років, якщо дані особи офіційно працевлаштувались, отримали відповідний стаж до 01.01.2002 р.
Порядок розрахунку пенсії: приклад
Незважаючи на те що валоризация пенсії в 2015 році проводиться автоматично (без участі пенсіонера), можна самостійно розрахувати її будинку.
Для початку потрібно визначити накопичений пенсійний капітал за всі періоди до 01.01.2002 р. Цей розрахунок проводиться з використанням формул, які можна взяти з ФЗ № 173 (п. 1,3, ст. 30). Зважаючи на те, що вони достатньо об’ємні та потребують роз’яснення основ розрахунку пенсії, згідно з існуючими законами 2002 р., слід припустити, що значення НВК вже відомо.
Потім потрібно визначити обсяг наявних пенсійних прав, отриманий до 2002 р. Інакше кажучи, кількість відпрацьованих років до 01.01.2002 р., окремо – до 01.01.1991 р. Для наочності нижче представлений приклад.
Громадянка відпрацювала 15 років до 01.01.2002 р., 4 з яких припадають на період часу до 01.01.1991 р. Як було домовлено раніше, НКП – сума пенсійного капіталу, який накопичено за відпрацьовані 15 років.
Валоризация пенсії обчислюється по наступній формулі:
НКП · (100% + 10% (за 15 років трудового стажу) + 4% (за 4 відпрацьованих року до 1991 р.)) = НВК · 114%.
Таким чином, приріст пенсії після індексації становив 14%, виходячи з розрахункової величини пенсійного капіталу.
Варто звернути увагу на те, що валоризация пенсії в 2014-2015 рр. збільшує лише її частина (те, що було «зароблено» до попередньої пенсійної реформи, точніше до 2002 р.). Що стосується страхового капіталу, отриманого після цього року, він у 2015 р. буде трансформований в спеціальні бали, сама пенсія – обчислюватися за новим ФЗ.
У ситуації, якщо пенсіонер при оформленні цієї виплати не знав про індексацію і не вказав всі відпрацьовані ним періоди, він завжди може звернутися з цим питанням в свій ПФР і подати відповідні докази стажу (виписки з договору, акти, довідки з роботи і ін). Для цього потрібно заповнити заяву на наступний перерахунок пенсії вже з урахуванням індексації. В інших ситуаціях його подавати не потрібно.
Валоризация пенсії з шкідливими умовами праці
Для розглянутої категорії громадян (для одержувачів пенсій за спеціальними Списками 1 і 2) є 2 різних варіанти процедури оцінки їх наявних пенсійних прав, а саме:
- обчислення проводиться від загального стажу (трудового);
- за основу береться спеціальний стаж.
При проведенні індексації варіант оцінки може бути замінений на більш вигідний. В кінцевому результаті зміниться і сам розрахунок страхової складової (первісною).
Валоризация пенсії льотного складу
Даного роду виплати, які нараховані розглянутої категорії працівників до придбання правомочності ФЗ щодо трудових пенсій, протягом дії зазначеного нормативно-правового акта підлягають обов’язковій переоцінці.
Надбавка від індексації
Як вже було згадано раніше, валоризация трудових пенсій – це переоцінка саме грошової вартості існуючих пенсійних прав, отриманих російськими громадянами до реформи 2002 р. Індексація проводиться для всіх осіб (застрахованих), які мали трудовий стаж до 1 січня 2002 р.
Валоризация пенсії в 2010 році в середньому призвела до збільшення існуючого пенсійного капіталу на 1431 руб. в місяць. Найбільш відчутний ефект буде видний у осіб старше 80 років – 1700 руб. за вказаний вище період. Тим, кому немає ще 60 років або рівно 60 – 700 руб., старші за 60, але не більше 70 – 1300 руб., старше 70, але не більше 80 – 1600 руб.
Для зручності середні показники прибавки від валоризации згруповані виходячи із вікового критерію в таблиці нижче.
| Середня прибавка, руб. | Вік, років |
| 209 | Не старше 50 |
| 738 | Старше 50, але не більше 60 |
| 1313 | Старше 60, але не більше 70 |
| 1648 | Старше 70, але не більше 80 |
| 1732 | Старше 80, але не більше 90 |
| 1733 | Старше 90 |
Зміна розглянутого приросту в грошовому виразі залежно від року виходу на пенсію можна побачити з таблиці нижче.
| Середня прибавка, руб. | Рік |
| 1007 | 2002 |
| 865 | 2003 |
| 871 | 2004 |
| 937 | 2005 |
| 845 | 2006 |
| 902 | 2007 |
| 754 | 2008 |
| 742 | 2009 |
| 499 | 2010 |
Територіальний орган ПФР, в якому знаходиться пенсійна справа конкретного одержувача, зробить процедуру перерахунку розміру вже одержуваної пенсії на основі наявних документів.
Як вже згадувалося раніше, туди ж слід звернутися в разі наявності додаткових документів щодо стажу, заробітку, неврахованого в ході проведення оцінки пенсійних прав на 01.01.2002 р. (в будь-якій іншій ситуації).
Індексація пенсії «сіверян»
При підрахунку їх трудового стажу враховуються ті ж самі періоди, які вже були включені в ході оцінки існуючих пенсійних прав. Величина індексації розглянутої категорії громадян буде обчислюватися відповідно до норм старого законодавства (1 рік трудової діяльності на Крайній Півночі за 1,5 року) за умови, що вищевказана оцінка за станом на січень 2002 року також здійснювалася згідно з тим же нормам.
Приміром, до 1991 р. відпрацьовано 10 років на Крайній Півночі. Валоризация пенсії (у 2014 році) збільшила наявний пенсійний капітал на 25%. З них 10% за наявність трудового стажу і 15% – відпрацьовані 10 років у цьому регіоні.
У разі якщо пенсія «не дотягує» до прожиткового мінімуму, то вона коригується до його значення згідно з російським законом, який набув чинності з 2010 р. Цей мінімальний рівень доходу встановлюється в кожному окремому регіоні щорічно. Для того щоб вирівняти ці значення, непрацюючим пенсіонерам, підсумований дохід яких менше прожиткового мінімуму, виплачується ще й федеральна соцдоплата. У першу чергу це стосується одержувачів трудових, соціальних пенсій через втрати годувальника, інвалідності (тільки 3 група).
Переоцінка пенсії військовослужбовців
Під валоризацию потраплять лише суб’єкти, які одержують пенсії відповідно до згаданого раніше ФЗ. Пенсійне забезпечення військових регулюється іншим законом. Однак якщо військовослужбовець займався трудовою діяльністю ще й, так би мовити, на громадянці протягом більше 5 років і тим самим набув право на 2-ю пенсію (страхову складову трудової пенсії), то валоризация йому забезпечена.
Чи враховується навчання, догляд за дитиною трудовий стаж при валоризации?
У ситуації, коли пенсійний капітал був встановлений без урахування часу, витраченого на навчання з огляду на те, що це вважалося самим вигідним варіантом конвертації даного роду прав – ФЗ № 173 при врахуванні загального стажу, розглянутий часовий період не буде входити в розрахунок валоризации. Якщо ж мав місце інший ФЗ (340), роки навчання будуть враховані при переоцінці.
Як вже говорилося раніше, перерахунок проводиться щодо страхового стажу. Що стосується навчання в партійній школі, у разі, коли вона протікала з відривом від виробництва і до того ж не виступала страховим стажем, в розрахунок даний період не увійде (за умови обчислення пенсії по варіанту, що передбачає наявність індивідуального коефіцієнта).
А якщо суб’єкту вигідно обчислити пенсію, використовуючи інший варіант (ФЗ № 340), то там вже будуть враховані всі періоди, включаючи навчання як у партійній школі, так і в інших внз, а також нестрахові. Однак існує обмеження – максимальний розмір пенсії. У зв’язку з цим даний часовий проміжок може увійти в розрахунок валоризации (частіше всього це не дуже вигідно). Саме тому фахівці ПФР завжди перевіряють доцільність варіанта розрахунку розглянутої виплати.
Аналогічна ситуація і з періодом догляду за дітьми. В ході проведення валоризации відповідними органами ПФР здійснювалася перевірка можливості переходу суб’єкта на більш вигідну для нього пенсійне забезпечення. Наприклад, у ряді випадків доцільніше було розрахувати пенсійний капітал від загального стажу, а не спеціального, тому що сума переоцінки виходила вище.
Важливо відзначити, що увійде і стаж, отриманий раніше існуючих радянських республіках. На підставі Угоди країн СНД (1992 р.) держава – учасник призначає пенсію суворо за нормами наявного законодавства особі, що прибув з вищевказаних країн на постійне проживання. Даними пенсіонерам у нашій країні проводиться оцінка розглянутих прав, отриманих до 01.01.2002 р., а час роботи в інших країнах зараховується в стаж при розрахунку російської пенсії.
Переоцінка пенсії «чорнобильців»
Як вже говорилося неодноразово раніше, всі без винятку трудові пенсії потрапляють під валоризацию. Особи, які брали участь у процесі ліквідації негативних наслідків катастрофи на ЧАЕС, отримують крім трудової пенсії ще й державну. У даної категорії громадян також є стаж до 01.01.2002 р., який підлягає переоцінці.
Наостанок варто ще раз нагадати, що валоризация трудових пенсій – це індексація пенсійного капіталу, накопиченого російськими громадянами в радянський, пострадянський час.
