Що таке безготівковий розрахунок? Засоби безготівкових розрахунків

Зараз існує 2 форми розрахунків: готівкова і безготівкова. Кожна з них має свої переваги і недоліки. Що таке безготівковий розрахунок? Це найбільш зручний метод ведення розрахунків різними суб’єктами діяльності. Причому вони виконуються швидко, а також немає обмежень в проведенні грошових операцій. Тому такий метод вибирається багатьма фірмами. Розрахунки за допомогою кредитних організацій вважається більш дешевим у порівнянні з прийомом банкнот і монет.

Поняття

Що таке безготівковий розрахунок? Це формат платежів, здійснюваний за допомогою банківських рахунків. Його зручно використовувати юридичним особам, підприємцям і громадянам. Виконуються безготівкові платежі за допомогою банківських та кредитних установ, у яких є ліцензії на виконання таких операцій. Без неї робота не може здійснюватися.

Якщо говорять про те, що таке безготівковий розрахунок, то передбачають рух коштів по рахунках, які належать учасникам угод. Списання та зарахування здійснюється в електронній формі. В кінці дня власнику рахунку надходить витяг з нього, де позначено залишок на початок і кінець дня, а також прибутково-видаткові операції. Це потрібно для контролю за грошовими потоками. Саме в цьому полягає відповідь на питання, що таке безготівковий розрахунок.

Чим регулюється такий розрахунок?

Безготівкові розрахунки регулюються по 2 документам:

  • ГК РФ. У главі 46 «Розрахунки» визначені основні положення про форми безготівкового обігу.
  • Положення про виконання грошових переказів №383-П, затверджене 19.06.2012 р. Банком Росії. В документі зазначено опис безготівкових форм, вимоги до документації.

Існує і інший документ, затверджений Банком Росії – Положення про емісії платіжних карток від 24.12.2004 р. №266-П. Там вказаний порядок виконання еквайрингу – розрахунків картками за товари і послуги. Це доступно всім громадянам.

Особливості

За правилами цих документів виконуються безготівкові грошові розрахунки. Готівкова форма відхід на другий план. Це пов’язано з наступними причинами:

  • Розрахунки на рахунку рідко визначаються часом здійснення операції, географії.
  • Ці послуги дешевше.
  • Компаніям вигідні такі розрахунки, так як до них висувають більше вимог щодо оформлення, організації та обліку в порівнянні з готівковим обігом.

Багатьом починаючими фірмами, які не бажають зустрічатися зі штрафами, вибираються безготівкові платежі. Вони використовуються великими компаніями зі стажем. Покупцям теж вигідний безготівковий розрахунок. Рахунок здійснює операції швидко і зручно. Достатньо мати при собі платіжну картку.

Платежі за ці операції не здійснюються. Державі теж вигідні безготівкові платежі, так як виконується контроль обороту грошей, а зниження кількості готівкових коштів в обороті зменшує інфляцію. За положенням Банку РФ №383-П існує кілька форм розрахунку.

Платіжні доручення

Створює документ з дорученням і за кошти платника здійснити переказ зазначеної суми. Перерахування проводиться у строк тій особі, яку зазначено в дорученні. Таке здійснення безготівкових розрахунків вважається одним з простих і традиційних.

Дійсно доручення 10 днів без урахування дня його складення. Може бути будь форма розрахунків навіть звичайним громадянам. Мінус полягає в тому, що при наявності помилки це затримує платіж або відправляє його не тому одержувачу.

Акредитив

Це спеціальний рахунок, який застосовується для розрахунків за операціями, яким потрібно посередництво банку. Акредитивом є розпорядження платника банку про перерахування їх одержувачу грошей з виконанням особливих умов, наприклад, постачання товарів.

Така форма дозволяє виконати захищену угоду. Але акредитив коштує дорого. До недоліків відносять його відокремленості від договору банківського рахунку. Банк може вважатися виконавцем та емітентом.

Інкасові доручення та інкасо

Безготівковий розрахунок в Росії може виконуватися за інкасовими дорученнями. Ці розрахунки проводяться з наявністю у стягувача права на пред’явлення вимог до рахунку платника. Такі права прописуються в законі або договорі.

Інкасо має вимогливий характер, тобто одержувач для стягнення пред’являє банку-власнику рахунку платника потрібну інформацію про боржника, його зобов’язання. Про списання грошей боржник дізнається після їх зняття.

Чекові книжки

Цей метод вважається готівково-безготівковим, так як передбачає списання грошей з рахунку чекодавця на рахунок чекодержателя або надання йому готівкових коштів. Розрахунок виконується тільки тоді, коли чекодавець має необхідну суму, і якщо пред’явник чека підтвердив особу.

Пряме дебетування

Засоби безготівкових розрахунків перераховуються через вимоги одержувача. Для проведення переказу потрібно мати договір з платником і його акцепт на реалізацію цієї операції. Операції виконуються за правилами національної платіжної системи та з наявністю карти.

Електронні гроші

За цим видом розрахунком громадянин віддає оператору для ведення операцій гроші, як з особистого рахунка і без нього, так і з рахунків установ, підприємців. Але це відбувається лише тоді, коли між сторонами є таке право. Підприємці і організації можуть користуватися коштами своїх рахунків.

Принципи безготівкових розрахунків

Безготівкові розрахунки ґрунтуються на таких принципах:

  • Законність. Операції регламентуються законом і здійснюються лише в його межах.
  • Достатність коштів. Виконання операцій забезпечується необхідною сумою.
  • Акцепт. Це означає, що без згоди або сповіщення власника рахунку гроші не можуть бути списані.
  • Ведення операцій за договором. Банк працює за угодою.
  • Терміновість платежу. Кошти повинні бути перераховані за конкретний часовий період.
  • Свобода вибору. Громадяни можуть вибирати будь-який вид безготівкового розрахунку.

Проведення

Існує порядок безготівкових розрахунків, який потрібно дотримуватися всім. Вони реалізуються при наявності рахунку, оформленого за договором. Але за законом покладено ведення операцій і без його відкриття. Це належить при виконанні платежів звичайним громадянам, чиї переклади не відносяться до підприємницької діяльності. Для розрахунків треба відкриття рахунку в банку або іншій організації, яка має ліцензію на здійснення таких операцій від Банку Росії.

Для виконання переказів відкриваються:

  • Поточні рахунки. Використовуються звичайними громадянами для здійснення перекладів.
  • Розрахункові. Їх відкривають організації, підприємці та громадяни, у яких є приватна практика. Використовується для комерційної роботи.
  • Бюджетні. Потрібні для ведення операцій з бюджетними грошима. Їх відкривають юридичні особи.
  • Кореспондентські. Використовуються банківсько-кредитними установами.
  • Депозити. Рахунки відкривають для вилучення вільних коштів.
  • Спеціальні рахунки. Використовуються для певних операцій.

Рахунки можуть відкриватися в рублях і іноземній валюті.

Принципи обліку

Установи застосовують рахунок 51 «Реальні рахунки», де аналітика будується по кожному розрахунковому рахунку. Всі операції відображаються за первинними документами, наприклад, за платіжними дорученнями. А операції спеціальних рахунків відображаються за рахунком 55 «Спеціальні банківські рахунки».

Підприємці не користуються планом рахунків, але фіксують операції книги обліку. За регістрів виконується розрахунок податкової бази. Підтвердженням безготівкових операцій служать платіжні доручення, інкасо, меморіальні ордери. Громадяни контролюють засоби на основі виписок з рахунків.

Покарання за розрахункові операції передбачається главою 15 Кпап РФ. Причому це відноситься до власників рахунків, так і до кредитним організаціям. Наприклад, платіжні агенти із-за порушення роботи зі спеціальним рахунком платять 40-50 тис. рублів. Якщо банк порушив час перерахування грошей до бюджету з рахунку платника податків, то з посадової особи банку стягується до 5 тис. рублів. Коли виконуються правила проведення безготівкового розрахунку, то він буде одним із зручних.