Що буде, якщо не платити податки – відповідальність, покарання та вимоги

Віктор Кузьмін

1 minute

Податки є значущими платежами для кожної людини або компанії. Вони повинні вноситися за транспорт, нерухомість, дохід і інше майно. Для фізосіб розрахунок правильного розміру відрахувань ведеться працівниками ФНС, після чого громадяни отримують лише повідомлення про крайню дату платежу та квитанцію на оплату.

Нерідко у людей є низькі доходи або інші причини, по яких вони не можуть виділити кошти на ці цілі. У цьому випадку постає питання – що буде, якщо не платити податки? Державі важливо, щоб кожна людина відповідально підходив до своїх обов’язків, тому при відсутності платежів застосовуються дійсно жорсткі міри покарання.

Які передбачаються податкові санкції?

Що буде, якщо не платити податки? Найбільш значимим моментом є те, що нараховуються суттєві штрафні санкції. Вони залежать від розміру платежу та кількості днів, протягом яких не вносяться кошти, причому ці дні називаються простроченням.

За загальними правилами за кожен такий день стягується пеня, розраховується в певних відсотках до суми, яка не була перерахована платником податків. Вона залежить від ставки рефінансування, тому зазвичай дорівнює 1/300 від несплаченого податку за ст. 75 ПК.

Додатково враховуються положення ст. 122 НК, в якій вказується, що якщо повністю або частково не сплачуються кошти у вигляді податку, так як податкова база була занижена цілеспрямовано платником податку, то всі ці дії призводять до нарахування штрафів. Якщо неправильно був розрахований податок або не було прийнято ніяких дій громадянам для зміни наявних у квитанції показників, то штраф варіюється від 20 до 40 %. Конкретний розмір залежить від того, чи будуть такі дії визнаватися навмисними або випадковими.

Коли ФНС звертається в суд?

Що відбувається, якщо не платити податки тривалий час? З 2015 р. при накопиченні значної боргу, а також при відсутності перерахувань у бюджет тривалий період часу, державні органи мають можливість звертатися до суду для примусового стягнення. Для цього застосовується стандартна процедура:

працівники ФНС подають відповідну заяву до суду, на підставі якого повинні стягуватися з громадянина борги;
проводиться подача такої заяви протягом 6 місяців після того, як настала дата, коли мав платник податку сплатити податок;
звернення до суду допускається лише при наявності боргу, розмір якого перевищує 3 тис. руб.;
при задоволенні позову починається виконавче провадження;
на підставі виконавчого листа починають діяти пристави.

Пристави володіють різними можливостями для впливу на боржників. Що буде, якщо не платити податки, а при цьому ФНС звернулася в суд? При такій ситуації пристави можуть заарештувати рахунки, заборонити виїзд за територію РФ, а в крайньому разі навіть заарештувати і конфіскувати цінне майно, яке далі продається з торгів. Отримана від цього сума направляється на погашення боргу, а кошти, що залишилися, передаються громадянину.

Строк позовної давності

У таких справах позовна давність стандартно дорівнює 3 роки. Якщо протягом даного періоду часу ФНС не звернеться до суду для примусового стягнення коштів, то боржник може далі не хвилюватися про те, що з нього можуть стягуватись кошти якимось чином.

Як планується посилити умови?

ФНС планує ввести інші жорсткі заходи, які дозволяють покращити ефективність стягнення коштів з людей, які не бажають перераховувати податки до бюджету. Для цього були розроблені спеціальні методичні рекомендації. В них зазначаються заходи, що підвищують кількість перераховуються в бюджет коштів:

Відразу після того, як розмір боргу перевищує 3 тис. руб., подається заява до суду для примусового стягнення грошей.
Якщо борг більше 10 тис. руб., то встановлюється для боржника тимчасове обмеження виїзду за межі РФ.
Якщо у боржника відсутнє майно, яке могло б вилучатися для подальшого продажу, то з допомогою приставів виявляються різні джерела доходу громадянина, які могли б використовуватися для погашення боргів.
Якщо заборгованість перевищує 25 тис. руб., то надсилається запит до ПФ для виявлення того, яка компанія сплачує за громадянина обов’язкові платежі, що дозволить звернутися за місцем його роботи для примусового стягнення частини доходу, представленого зарплатою, пенсією, стипендією або іншими періодичними виплатами.

Додатково працівники інспекції регулярно співпрацюють з працівниками ФССП і ГИБДД, тому спільно з ними проводять спеціалізовані рейди, на підставі яких з фізосіб стягуються податки в самих затребуваних громадських установах. Тому при відповіді на питання про те, що буде, якщо не платити податки, громадяни мають бути готові до того, що до них будуть застосовуватися різні дійсно жорсткі методи, що дозволяють стягнути борги.

Особливості несплати податку на прибуток

Кожна людина, що одержує доход, повинен сплачувати прибутковий податок, званий по-іншому ПДФО. Він вважається основним збором, що сплачуються з усіх грошових надходжень громадянина за рік.

Податкова ставка варіюється в залежності від річного доходу, якщо він не перевищує 512 тис. руб. стягується 13%, а якщо більше, то доведеться заплатити 23% від надходжень грошей. Перерахуванням даного податку за найманих працівників займається роботодавець. В інших ситуаціях, наприклад, при продажу авто або нерухомості, при здачі об’єкта в оренду або при інших ситуаціях, доведеться самостійно займатися розрахунком і сплатою податку. Додатково є обов’язок здавати декларацію.

Сплатити ПДФО треба до 1 грудня року, наступного за звітним. Декларацію 3-НДФЛ по всіх доходах потрібно передавати працівникам ФНС до 1 квітня цього ж року.

Якщо громадянин приймає рішення не сплачувати кошти, то він повинен знати, що буде, якщо не платити податки. До основних негативних наслідків відноситься наступне:

при відсутності декларації у встановлені терміни нараховується штраф у розмірі 5% від суми податку, який потрібно сплатити на підставі даного документа;
якщо прострочення перевищує 180 днів, то виростає штраф до 30% від розміру податку, після чого за кожен місяць прострочення нараховується додаткові 10%;
за відсутність перерахування в бюджет призначається пеня, яка розраховується залежно від ставки рефінансування;
за порушення строків перерахування грошей призначається штраф у розмірі 20% від розміру податку.

Інформація про те, що чоловік отримав доходи шляхом продажу квартири, машини, ділянки землі або іншого майна, що надходить працівниками ФНС від різних державних органів або інших учасників угоди, до яких відносяться покупці, нотаріуси, довірені особи або ГИБДД.

Додатково співробітники ФНС будуть виявляти, чи порушувалися умови сплати податку навмисне громадянином чи ні. У першому випадку до нього будуть пред’являтися більш жорсткі міри покарання.

Нюанси сплати податку на майно

Кожна людина, що володіє певним цінним майном, зобов’язаний сплачувати з нього щорічний збір. Тому слід дізнатися, що буде, якщо не платити податок на нерухомість, так як відомості про всі об’єкти та їх власників обов’язково є у працівників ФНС.

Сплачується цей платіж до 1 грудня наступного року, тому кожна людина за 2017 рік повинен перерахувати кошти до 1 грудня 2018 року. Повідомлення про це разом з квитанцією зобов’язана приходити безпосередньо за місцем проживання платника податків. До цього моменту можна не перераховувати гроші.

Відповідальність за несплату податку на майно

Що буде, якщо не платити податок на майно? До неплатників застосовуються різні міри покарання:

Несвоєчасне перерахування коштів призводить до нарахування пені, причому вона розраховується за допомогою множення боргу на кількість днів прострочення, а також враховується 1/300 ставки рефінансування.
Додатково нараховується штраф, рівний 20% від несплаченої суми. Якщо у працівників ФНС з’являються докази того, що гроші не перераховувалися навмисне, то розмір штрафу може збільшуватися до 40%.
Через півроку або при досягненні розміру боргу в 3 тис. руб. податкова може звертатися до суду для примусового стягнення коштів.
Додатково може направлятися лист за місцем роботи боржника, в якому міститься інформація про невиконання ним своїх обов’язків платника податків.

Розібравшись в тому, що буде, якщо не платити податки, кожна людина повинна розуміти, що в результаті все одно доведеться погасити заборгованість, але вона буде значно збільшена за рахунок штрафів і пені.

Специфіка несплати транспортного податку

Всі власники різного автотранспорту повинні сплачувати транспортний податок. Він так само розраховується працівниками ФНС, а квитанція на оплату надсилається за місцем реєстрації платника податків.

Перерахувати кошти треба до 1 грудня наступного року. Навіть якщо людина не одержує повідомлення з ФНП, він повинен подбати про те, щоб отримати документ самостійно в інспекції.

Чим загрожує несплата транспортного податку? При виявленні прострочень призначаються штрафи та пені, причому для розрахунку використовуються ті ж правила, як і при відсутності грошей за іншими податками.

Чим загрожує відсутність податків для ІП?

Кожна людина, яка вирішила займатися підприємницькою діяльністю, вибирає відповідну організаційну форму для роботи. Найбільш часто вважають за краще реєструвати ІП. Це обумовлено легкістю реєстрації, невисокими податками та іншими позитивними параметрами.

ПІДПРИЄМЕЦЬ сплачує податки в залежності від обраного режиму:

ОСНО. По ньому сплачуються різні види податків, до яких відноситься податок на майно, ПДФО за найманих працівників, на прибуток та інші збори.
УСН. Потрібно сплачувати щокварталу єдиний податок, який залежить від виручки або прибутку. Розмір розраховується самостійно підприємцем або найманим бухгалтером. Штрафи за єдиним податком визначаються як 20% від розміру збору. Якщо є можливість довести, що шкоду завдано державі в особливо великому розмірі (приховані доходи перевищують 3 млн. руб. за три роки), то в цьому випадку призначається не тільки штраф, але й кримінальна відповідальність.
ЕНВД. За вмененному податку перераховується щокварталу незмінна сума коштів, яка залежить від різних фізичних чи інших показників, які зазвичай не змінюються з часом.
Патент. Гроші виплачуються при покупці патенту, а в період його дії не повинні перераховуватися державі якісь кошти. Але при цьому є можливість виплачувати кошти в декілька етапів. Якщо в призначений час вони не перераховуються, то призупиняється дія патенту.

Найбільш часто вибирається підприємцями ЕНВД або ССО. В цьому випадку доведеться сплачувати тільки один податок, який замінює всі інші збори. Навіть ІП за себе не доводиться перераховувати кошти за отриманий дохід.

Як вчинити при простроченнях?

Що робити, коли єдиний податок не сплачено вчасно? У такій ситуації спочатку треба сплатити сам податок та всі нараховані штрафи і пені.

Бажано звернутися у відділення ФНС для підтвердження відсутності боргів. Якщо ПІДПРИЄМЕЦЬ не сплачує податок, що буде? Якщо буде матися значний борг, то ФПС може призупинити діяльність підприємця і звернутися до суду для стягнення грошей примусово. ІП відповідають за борги особистим майном, яке може конфисковаться та продаватися на торгах.

Як дізнатися наявність боргів?

Нерідко люди не володіють відомостями про те, як дізнатися заборгованість по податках. Для цього можна скористатися різними методами.

Оптимальним вважається скористатися особистим кабінетом на сайті Держпослуг. Також можна звернутися безпосередньо у відділення ФНС за місцем проживання. На сайті інспекції можна зареєструватися, увійти і дізнатися свої борги.

Якщо ФНС вже звернулася до суду, то, як дізнатися заборгованість за податками в цьому випадку? Оптимальним вважається звернення до бази даних ФССП.

Висновок

Таким чином, кожна людина або ПІДПРИЄМЕЦЬ зобов’язаний сплачувати безліч податків. Слід ретельно розібратися в тому, коли саме перераховуються кошти, так як інакше будуть нараховуватися значні штрафи або пені. Запобігти їх можна шляхом самостійного регулярного контролю своєчасного внесення платежів.

Якщо у людини з’являються фінансові труднощі, то він може продати майно або звернутися в банк за кредитом. За таких умов через суд допускається списувати штрафи та пені, нараховані працівниками ФНС.