Розрахунок пені за ставкою рефінансування. Розрахунок пені за прострочення платежу
Протягом усього життя людина хоч раз звертався за допомогою до банку. Хочу купити машину — беру кредит. Хочу новий холодильник – беру кредит. І часто так виходить, що такі бажання людини не встигають за його можливостями. Кредитів з’являється все більше, а грошей їх виплачувати все менше. І банки не поспішають полегшити життя людям. Щоб ще більше прив’язати до себе клієнта, вони прописують у договорах різні пені, неустойки за прострочення платежів. Щоб не бути обманутим, потрібно розбиратися у всіх цих поняттях. Розберемося що ж таке пені та неустойка, як здійснюється розрахунок пені і що таке ставка рефінансування.
Визначення поняття рефінансування
Для початку дізнаємося, що таке рефінансування. Простою російською мовою, можна сказати, що це перекредитування. Людина бере кредит в одному банку і своїми силами не може його виплатити. І звертається або в той самий банк, або в інший за новим кредитом, щоб погасити старий. Таким чином, все більше і більше заганяючи себе в боргову яму.
Ставка рефінансування
Тепер розберемо таке поняття, як ставка рефінансування. Це певний відсоток, під який Центральний банк позичає гроші звичайним комерційним банкам, тобто забезпечує їх грошима. А ті, в свою чергу, забезпечують грошима звичайних громадян або юридичні організації. На прикладі це виглядає наступним чином: Центральний банк надає кредит комерційному банку в сумі 5 мільйонів рублів. Через рік комерційний банк повинен виплатити центральному банку 5 мільйонів з відсотками. Ось цей відсоток називається ставкою рефінансування. За той рік, коли комерційний банк взяв гроші у Центробанку, він надає кредити людям і різним підприємствам під більший відсоток. Таким чином він отримує прибуток.
Ставка рефінансування встановлюється на підставі того, яка економічна ситуація в країні та на якому рівні знаходиться інфляція. Якщо високий рівень інфляції, отже, Центральний банк збільшує ставку рефінансування. З 2012 року ця ставка була незмінна і на сьогоднішній день становить 8,25%.
Відміну від пені неустойки
Тепер розберемо, що таке неустойка і пеня, і чим вони відрізняються. Неустойка – це платіж, який в обов’язковому порядку потрібно буде виплатити, якщо умови договору не були виконані належним чином. Неустойка може бути 4 видів:
Пеня – окремий вид неустойки, що нараховується у відсотках від загальної суми договору за кожен прострочений день. Розрахунок пені за прострочення платежу слід проводити. Цей вид неустойки буває двох типів: законна і договірна.
Договірна пеня
Розмір договірної пені прописується в договорі і визначається двома сторонами. Така пеня може бути певною сумою або у вигляді відсотків, які нараховуються за кожен прострочений день. Розрахунок пені за договором проводиться за формулою:
П = Д х П х С/100, де
П – відсоток пені;
Д – сума боргу;
З – кількість прострочених днів.
Приклад: Компанія повинна сплатити заборгованість в сумі 10 тис. рублів на термін до 30 квітня 2016 року. За фактом оплата відбулася 20 травня 2016 року в розмірі 5 тис. рублів. Решта суми була сплачена через 5 днів, тобто 25 травня 2016 року, ще 5 тис. рублів. У договорі прописано, що розмір пені становить 0,1% від кожного простроченого дня. За формулою розраховуємо розмір законної пені:
Разом розмір пені становить 235 рублів.
Законна пеня застосовується, коли в договорі не прописуються умови, при яких повинні виплачуватися пені. Умови розрахунку і сума визначається статтею №395 Цивільного кодексу.
Як розрахувати пені?
Розрахунок пені потрібно, коли фізична або юридична особа не сплатила певну суму у строк, але в договорі не прописані умови про виплату неустойки. Закон встановив, що пені повинні бути виплачені, але за певними правилами. За кожен прострочений день потрібно виплатити певний відсоток від суми договору. Цей відсоток дорівнює ставці Центробанку, тобто ставки рефінансування. Розрахунок пені за ставкою рефінансування розраховується за формулою:
П = Д х i х З/360, де
П – пеня;
Д – сума заборгованості;
i – ставка Центробанку;
З – кількість прострочених днів.
Детальніше розглянемо на прикладі: Між фізичною особою та організацією був укладений договір. Товар привезли замовнику 15 грудня 2014 року. Оплатити товар він повинен 18 грудня 2014 року. Сума становить 50 тис. рублів. Товар не оплачено в строк і починає накопичуватися пені з 19 грудня 2014 року. Замовник оплачує його через місяць, тобто 18 січня 2015 року. Кількість днів прострочення становить 30 днів. Таким чином, підставляємо всі дані у формулу і отримуємо:
50000 х 30 х 8,25%/360 = 343,75 рублів.
В яких ситуаціях розраховується пені?
Розрахунок пені за ставкою також використовується при зменшеній неустойку. Таке зменшення утворюється, якщо збиток від невиконаних зобов’язань не відповідає розміру суми неустойки. Зменшення неустойки може відбутися за домовленістю сторін, але часто зустрічаються випадках неустойку зменшує суд, посилаючись на статтю №333 Цивільного кодексу. Щоб зниження відбулося необхідно клопотати про зменшення її розміру з причини невідповідності збитків від порушень розміром пені.
Суд розгляне дане клопотання і зменшить розмір неустойки до двократної ставки рефінансування. Для цього слід провести вище представлений розрахунок і помножити його на два.
Як розрахувати пені по податках
Також пені нараховуються, коли компанії або фізична особа не сплачують податки в строк. Не варто плутати пені з іншими санкціями, передбаченими в податковому кодексі РФ. Сума пені нараховується виходячи із заборгованості податку. Відсоток пені від суми заборгованості визначається як 1 до 300 від ставки Центробанку.
Формула розрахунку пені по податках:
П = Дн х i/100/300 х С, де
Дн – сума заборгованості по податках;
i – ставка Центробанку;
З – кількість днів несплати заборгованості.
Розглянемо на прикладі, як проводити розрахунок пені по податках. Організація не оплатила земельний податок в сумі 7 тис. рублів в термін до 16 лютого 2015 року. Всю суму заборгованості організація погасила 17 березня 2015 року. Ставка рефінансування на сьогоднішнє число становить 8,25%. Розрахунок проводиться таким чином:
7000 х 8.25%/100/300 х 29 днів = 56 рублів.
Якщо протягом нарахування пені ставка рефінансування змінювалася, то розрахунок пені за прострочення слід проводити на період дії ставки.
Висновок
Виходячи з вищесказаного, слід зробити один висновок: намагатися всіма силами не влазити в борги. Якщо все ж виникла, то виплачувати її слід у встановлений термін, щоб уникнути подальших проблем з кредиторами. Щоб не бути ошуканими, потрібно знати, як правильно проводити розрахунок пені, у які терміни вона нараховується, та як уникнути ситуації, коли приходять платежі з істотно збільшеними сумами боргу.
