Резиденти і нерезиденти РФ: валютні операції і відмінності

Мало хто з нас, виїжджаючи за межі країни, замислюється про особливості свого статусу, а між тим незнання здатне призвести до наслідків. Кажуть вам що-то слова «резиденти» і «нерезиденти»? Тільки уявіть собі: ви вирушили на навчання або лікування за кордоном і, звичайно ж, для зручності розрахунків прийняли рішення відкрити в закордонному банку власний рахунок. Чи Можете ви уявити, що подібне, на перший погляд, просте дію здатне привести до виплати штрафних санкцій на батьківщині? Щоб уникнути неприємних наслідків варто знати, що на території РФ існує таке поняття «резидент» і «нерезидент». Чим відрізняються ці терміни, ми і постараємося розібратися.

Хто такі валютні нерезиденти

Під дану категорію людей потрапляють громадяни, які проживають на території інших держав не менше року, мають робочу або навчальну візу на термін не менше року або мають посвідку на проживання. На звичайному прикладі це виглядає так: ви проживаєте в Англії, маєте вид на проживання в цій країні, а ваша дитина навчається в одному з коледжів країни більше року. Таким чином, ви є нерезидентами РФ і маєте повне право відкрити рахунок у зарубіжному банку. На операції з даними рахунками не діють обмеження. Цим, власне, і відрізняються валютні резиденти і нерезиденти один від одного.

Особливості і права валютних резидентів

Всі категорії громадян, що не підпадають під критерії, розглянуті нами вище, автоматично визнаються валютними резидентами РФ. Що означає відсутність прав відкривати рахунки в банках за кордоном без попередження податкових органів РФ. Навіть якщо ви поїхали на відпочинок в іншу країну, це не дає вам права відкрити банківський рахунок у цій державі. Якщо ж раптом склалася така ситуація, що рахунок був все ж відкрито, ви зобов’язані протягом місяця повідомити про це податкові органи своєї батьківщини, подавши відповідне повідомлення. У свою чергу, податкова повинна проставити відмітку про прийняття вашого повідомлення. За законом операції зі своїми рахунками в закордонному банку ви можете проводити, тільки якщо надасте працівникам дане повідомлення.

Валютні операції резидентів і нерезидентів нашої країни між цими категоріями громадян дозволено, але з деякими винятками. Більш детально про нюанси юристи розкажуть, що володіють максимальними знаннями про внесені в законодавство поправки на поточний момент.

Операції між нерезидентами

Валютні розрахунки для даної категорії громадян в банках, що знаходяться за межами Російської Федерації, можна. Також нерезиденти мають право здійснювати рух цінних паперів на території РФ відповідно до законодавством, а на території країни нерезиденти можуть здійснювати рух власних коштів в російських банках у спеціально передбаченому порядку.

Валютні операції резидентів РФ

Між резидентами операції у валюті заборонені, за деяким винятком. Найбільш частими винятками є: розрахунки в магазинах, де торгують безмитними товарами, розрахунки в дорозі транспорту далекого прямування (за умови, що дана перевезення є міжнародною). Також дозволено використання валютних коштів при сплаті обов’язкових податків і зборів в федеральний бюджет.

Отже, резидент і нерезидент – у чому відмінність їх один від одного? Розібратися досить важко. Іноді в замішання потрапляють навіть банківські працівники, намагаючись присвоїти вірний статус громадянина. А вже зрозуміти, привнесуть чи посилені новим законодавством санкції порядок у дії представників таких категорій, як резиденти і нерезиденти РФ, – абсолютно не представляється можливим.

Адже громадяни, які мають можливість відкрити рахунок в банку іншої держави, навряд чи звернуть увагу на штраф у розмірі п’яти тисяч рублів, для них такі витрати, швидше за все, не є значними. Крім цього, внесеними поправками не враховуються компанії нерезидентів за кордоном, використовувані замість відкриття приватних рахунків. Формально такі розрахунки не є порушенням законодавства.

У будь-якому випадку резиденти і нерезиденти зобов’язані надавати уповноваженим органам необхідну інформацію щодо руху власних валютних коштів у відповідності з переліком, передбаченим законом. Вести облік та складати звітність все ж доведеться, незалежно від вашого статусу.