Процедура банкрутства фізичної та юридичної особи. Спрощена процедура банкрутства та її етапи

На жаль, не всі підприємства залишаються на плаву, рано чи пізно більшості з створених фірм доводиться пізнавати на власному досвіді, що таке процедура банкрутства. Але не варто боятися, адже при ринковій економіці це вважається цілком нормальним явищем.

Стадії проведення банкрутства

Для визнання юридичної або фізичної особи неплатоспроможним законодавством розроблена спеціальна процедура. Адже визнати нездатність виконувати зобов’язання перед бюджетом або виплачувати борги кредиторам можна лише в судовому порядку. Встановлений порядок процедури банкрутства передбачає, що вона може бути розпочата як добровільно засновниками або керівниками компанії, так і за заявою кредиторів, позабюджетних фондів або податкової.

Для початку подається позовна заява до місцевого арбітражного суду. Це може зробити представник, уповноважений на такі дії державний орган чи особу, яким не повертають позичені кошти.

І тільки суд може визнати за доцільне розпочати процедуру банкрутства або відхилити у задоволенні такого позову, якщо не побачить ознак неплатоспроможності підприємства. Звертатися з відповідною заявою кредитори можуть лише в тому разі, якщо боржник не платив за зобов’язаннями не менше трьох місяців.

Початок процедури банкрутства – це спостереження, покликане оцінити стан фінансових справ боржника і розробити подальший план дій. Після цього може бути прийнято рішення про доцільність оздоровлення фірми, призначення зовнішніх керуючих або про конкурсний виробництві, яке є завершальною стадією. Але також у будь-який момент, до того часу, поки підприємство не буде виключено з ЕГРЮЛ, може бути укладена мирова угода.

Проведення спостереження

Запровадження процедури банкрутства починається ще при судовому розгляді. Першою стадією його є спостереження. Адже інакше суд не може розібратися, чи є боржник дійсно неплатоспроможним. Під час початку цієї процедури обмежуються повноваження керівника, щоб він не міг змінити фінансовий стан компанії.

Також це покликане забезпечити збереження майна підприємства, щодо якого розглядається справа про можливе банкрутство. Правда є ряд випадків, в яких спостереження не призначається. Воно не застосовується до підприємств, які знаходяться на стадії ліквідації. Також цей етап пропускається, якщо боржник відсутній або він займався незаконною діяльністю, пов’язаною із залученням різних грошових коштів. У цих випадках просто приймається рішення про те, що повинно бути розпочато банкрутство.

Процедура спостереження також вводить і інші обмеження. З її початку кредитори не мають права в приватному порядку звертатися до боржника з вимогою повернення боргів. Вони повинні бути пред’явлені тимчасовому керівникові, для цього законодавством встановлено місячний термін. Якщо у тижневий термін після надання вимог боржник не дасть обґрунтовані заперечення, то борги автоматично будуть визнані та включені до загального реєстру.

Якщо процедура банкрутства вже була розпочата, то засновники юридичної особи не можуть вимагати виділення своїх частин, навіть якщо вони вирішили вийти зі складу засновників. Цей процес також накладає обмеження на ряд господарських операцій компанії.

Наприклад, операції, пов’язані з будь-яким придбанням або відчуженням майна підприємства, щодо якого проводиться процедура банкрутства і вартістю більше 5% від загальної вартості активів, проводяться лише з згоди тимчасового керуючого. Також без його вирішення не можна брати або віддавати кредити, видавати гарантії або виступати поручителем. Але при цьому ведення господарської діяльності неплатоспроможного підприємства продовжується з урахуванням встановлених законодавством вимог.

Також варто зауважити, що кандидатура встановленого тимчасового керуючого не може бути оскаржена. Їм у судовому порядку призначається індивідуальний підприємець, у якого є спеціальні знання. Але при цьому важливо, щоб він не був зацікавленою особою в цій справі. Його повноваження припиняються відразу, як тільки судом приймається рішення про подальшу долю підприємства.

Обов’язки тимчасового керуючого

Багато, починаючи справу про банкрутство, не розуміють, чому в їх діяльність підприємства, яке перебуває на межі розорення, повинен втручатися стороння людина. Але саме він повинен скласти звіт про фінансовий стан боржника і проаналізувати вартість всього його майна, в тому числі і ринкову, структуру засобів, що перебувають в обороті. Керуючий вивчає не тільки балансу, але і інші документи, що стосуються діяльності підприємства. До них відноситься інформація про проведеної господарської діяльності, становище суб’єкта на ринку і відомості про основних конкурентів.

Саме ця людина дає висновок, чи можливе відновлення платоспроможності компанії. На підставі цього висновку суд вирішує, як саме буде проводитися процедура банкрутства боржника. Також керівник повинен визначити, чи не було підприємство доведено до неплатоспроможного стану фіктивно.

У його обов’язки також входить повідомлення всіх виявлених кредиторів, які самі не звернулися за стягненням боргів, про початок справи про банкрутство. Згодом він їх повинен зібрати. Це має статися не менше ніж за 10 днів до судового засідання, де буде розглядатися справа, і визнаватися банкрутство юридичної особи. Процедура передбачає організацію проведення зборів, на якому простим голосуванням кредитори вирішують долю підприємства.

Ступінь впливу кожного зацікавленої особи прямопропорційна розміром зобов’язань перед ним. Так, учасники зборів можуть проголосувати за введення зовнішнього управління або за відкриття конкурсного виробництва. Якщо кредитори не прийняли рішення щодо долі компанії або не повідомили про нього протягом 7 днів після проведення зборів у суд, то останній може визнати організацію банкрутом і розпочати відповідне виробництво.

Зовнішнє управління

Якщо в арбітражному суді було прийнято рішення, що фірма ще може бути “поставлена на ноги”, то процедура банкрутства підприємства припиняється. З моменту початку зовнішнього управління накладається мораторій на задоволення будь-яких вимог кредиторів.

Це означає, що припиняється не тільки виконання відповідних судових рішень, але і припиняють нараховуватися штрафні санкції і різні неустойки чи пені. Але щоб уникнути погіршення стану кредиторів і держави у разі наявності проблем з виплатами обов’язкових платежів, що стягуються суми будуть нараховуватися відсотки в розмірі ставки рефінансування, встановленої Цб.

Оздоровлення підприємства проводиться під керівництвом зовнішнього керуючого за планом, який схвалила рада кредиторів. У ньому повинні бути вказані заходи, що вживатимуться для поліпшення фінансового стану. До них відносяться перепрофілювання виробництва, стягнення дебіторської заборгованості, часткова продаж майна, виробничих комплексів, розрив договорів, які обіцяють прибуток лише в довгостроковій перспективі або можуть призвести до збитків.

Також на зборах кредиторів керуючий може запропонувати продаж підприємства. У разі схвалення такої стратегії проводиться повна інвентаризація і призначаються відкриті торги. Але навіть якщо вони не відбулися, підприємство може бути продано без їх проведення одному покупцеві. На тих же умовах здійснюється і часткова реалізація майнових комплексів.

Розрахунки з кредиторами проводяться згідно з установленим реєстру практично в такій же послідовності, як і при веденні конкурсного виробництва.

Визнання неплатоспроможності підприємства

Але не всі кредитори хочуть чекати відновлення фінансового стану фірми, вважаючи за краще відразу починати проведення процедури банкрутства. Якщо суд визнає неплатоспроможність підприємства, то буде відкрито конкурсне виробництво. В результаті проведення цієї процедури існування юридичних осіб припиняється, а належало їм майно розпродається. Виручені гроші йдуть на погашення вимог кредиторів у встановленій черговості.

З моменту прийняття судом рішення про початок конкурсного виробництва призначається керуючий. За забезпечення процедури банкрутства відповідає саме він. До призначеного конкурсному керуючому переходять всі права керування компанією, а керівництво повністю усувається. Протягом трьох днів з моменту його призначення керівники фірми зобов’язані передати йому всю документацію, печатки та інші цінності. Контроль за діяльністю керуючого здійснюється загальними зборами або висунутих комітетом кредиторів.

В процесі своєї роботи конкурный керуючий стежить за збереженням майна банкрута, стягує дебіторську заборгованість, що має право заперечувати на висунуті вимоги кредиторів і відмовлятися від виконання договорів, якщо це може призвести до збитків.

Він також повідомляє співробітників про майбутнє звільнення. Але основним його завданням є формування конкурсної маси – переліку матеріальних об’єктів, які підлягають реалізації. У нього не можуть бути включені вже вилучені з обігу, орендовані або перебувають на зберіганні у боржника активи. Реалізація об’єктів здійснюється на торгах. Порядок і строки продажу встановлюються керуючим і схвалюються кредиторами.

Якщо в компанії проводиться процедура банкрутства та прийнято рішення про початок конкурсного виробництва, то всі відомі рахунки підлягають закриттю, залишається лише один – основний. На нього зараховуються кошти при продажу майна, з нього ж і здійснюються виплати кредиторам. Причому це робиться в установленому порядку. Позачергово оплачуються судові витрати, виплачуються гроші керуючим, поточні експлуатаційні і комунальні платежі та вимоги позичальників, що виникли в процесі проведення процедури банкрутства. Після цього покриваються зобов’язання перед привілейованими кредиторами і тільки потім перед іншими. Якщо після погашення всіх боргів залишилися кошти, вони передаються засновникам чи власникам.

Завершення виробництва проходить в арбітражному суді після розгляду звіту керуючого. За його результатами виноситься ухвала, яка уповноважена особа подає в орган реєстрації юридичних осіб. Там і вноситься запис про ліквідацію підприємства.

Мирова угода

Навіть якщо процедура банкрутства організації знаходиться на стадії конкурсного виробництва, сторони можуть домовитися. Кредитори і неплатоспроможним компанія можуть укласти між собою мирову угоду, але для цього необхідно, щоб за це проголосували всі ті члени зборів, борги перед якими забезпечені майном проблемного підприємства. Світове рішення може передбачати розстрочку або тимчасову відстрочку виконання встановлених зобов’язань, їх виконання третіми особами, поступку прав вимог боржника, знижку та інші способи мирного вирішення фінансових проблем.

Це цілком прийнятний спосіб для врегулювання спірних питань. Так може бути завершена процедура банкрутства ТОВ, ЗАТ або суб’єктів інших форм власності. При цьому боржник продовжує працювати. Він просто весь отриманий прибуток направляє на погашення зобов’язань. Але якщо боржник не виконує обумовлені умови, то кредитори мають право в судовому порядку пред’явити свої вимоги. Якщо відносно неплатоспроможних організацій буде початок нова справа про банкрутство, то розмір зобов’язань буде встановлений в тій сумі, яка вказана у мировій угоді.

Спрощена процедура банкрутства

Ні для кого не секрет, що з моменту звернення до суду про визнання неплатоспроможності підприємства і до його ліквідації може пройти кілька місяців, а то й років. Але не всіх влаштовують такі терміни, тому в законодавстві передбачена спрощена процедура банкрутства. Вона полягає в тому, що в першу чергу починають проводити ліквідацію підприємства. У такому випадку при зверненні в суд для проведення процедури визнання неплатоспроможності суб’єкта автоматично пропускається етап спостереження. Фінансове оздоровлення та введення зовнішнього управління також стає неможливим. Банкрутство починається відразу з конкурсного виробництва, що істотно скорочує терміни процедури. При цьому на кінцевий результат використання цього методу ніяк не впливає.

Спрощена процедура банкрутства, як і звичайна, завершується розпродажем майна боржника, погашення всіх вимог кредиторів та ліквідацією суб’єкта. Правда, для її застосування повинно виконуватися кілька умов. Як було сказано раніше, для початку проведення спрощеної процедури банкрутства необхідно прийняти рішення про ліквідацію. Після цього потрібно, щоб саме підприємство (його засновники або власники) звернулося в арбітражний суд про визнання його банкрутом. При цьому вартість спільного майна боржника повинна бути недостатньою для того, щоб задовольнити всі вимоги кредиторів. Вона визначається спеціальним незалежним оцінювачем.

При дотриманні цих умов арбітражний суд призначає або затверджує конкурсного керуючого, і подальша процедура проходить за встановленою схемою.

Банкрутство ІП

При виникненні проблем з виплатами обов’язкових внесків або поверненням боргів бізнесмен, як і юридична особа, може бути визнаний неплатоспроможним. Це можливо, якщо з дати закінчення терміну сплати зобов’язань пройшло більше трьох місяців і сума боргів перевищує вартість його майна.

Процедура банкрутства ІП буде розпочато в арбітражному суді лише у разі, якщо розмір його боргу становить понад 10 тисяч рублів. Відповідна позовна заява може бути подана як самим бізнесменом, так і будь-яким з його контрагентів. У процедури банкрутства підприємців є ряд особливостей. Так, при розгляді справи про неспроможність бізнесменів пропускається етап спостереження. Також законодавство виключає можливість проведення фінансового оздоровлення бізнесу, організованого приватною особою.

Процедура банкрутства, застосовувана до бізнесменів, призводить до анулювання ліцензій, виданих їм на певні види діяльності. Крім того, з початком конкурсного виробництва втрачає силу їх державна реєстрація в якості підприємців. Також після завершення справи про банкрутство така особа ще протягом року не може бути зареєстрований як бізнесмен.

Банкрутство фізичних осіб

Вже кілька років урядом розглядається законопроект, який дозволить визнавати в разі необхідності громадян неплатоспроможними. Але існуюча редакція вимагає значних правок, адже процедура банкрутства фізичної особи ніяк не може бути погоджена на державному рівні. В ідеалі такий закон покликаний допомогти людині розпланувати, як виконувати зобов’язання перед кредиторами та у майбутньому відновити свою платоспроможність.

Він також спрямований на збереження соціального і майнового статусу боржника. Чекають його підписання і кредитори, адже вони зацікавлені в присвоєння такого статусу своїм позичальникам. Для них це шанс, що борги будуть гаситися пропорційно заборгованості, що утворилася до повного задоволення їх вимог. Але, з іншого боку, при отриманні статусу банкрута людина має право погасити лише частину своїх зобов’язань в межах своїх фінансових можливостей.

В даний час ні в кого немає права визнати громадянина неплатоспроможним. Але з розглянутого проекту відповідного закону після його прийняття звернутися в суд із заявою про те, щоб була розпочата процедура банкрутства фізичної особи, може уповноважений на це орган, конкурсний кредитор або сам громадянин. Планується, що під час провадження у справі буде прийматися план реструктуризації заборгованості, який протягом встановленого терміну повинен виконувати громадянин.

Зараз же лише кредитори можуть звернутися з позовом до суду на стягнення заборгованості з позичальника. При визнанні законності вимог суд приймає відповідне рішення, і після цього починається робота приставів, які мають право описувати в рахунок боргів на майно боржника.

Банкрутство банків

В наш час перестати справлятися з погашенням накопичених боргів можуть не тільки компанії, підприємці чи звичайні громадяни, але й фінансові установи. При цьому процедура банкрутства банку має свої особливості, оскільки при її проведенні необхідно керуватися окремим законом. Він покликаний регулювати процес визнання неспроможності різних кредитних організацій.

Так, розпочати відповідну справу про банкрутство стосовно банку можна лише після відкликання у нього ліцензії. При цьому повинні спостерігатися ознаки, що свідчать про його фінансової неспроможності. Невиплата обов’язкових платежів протягом 14 днів з дати, визначеної для їх перерахування, є одним із знаків, який вказує на банкрутство. Крім того, до ознак відносять наявність кредиторських вимог, які не виконуються протягом місяця, а їх розмір перевищує 1000 МРОТ. У разі якщо вартість активів менше суми зобов’язань, то мова може вестися про можливу неспроможність фінансової установи.

Особливістю процедури банкрутства банків є те, що процес фінансового оздоровлення призначається ЦБР, а не судом. При цьому для його початку повинні виконуватися певні умови. Серед них: сума власних коштів менше статутного капіталу банку, багаторазові порушення вимог кредиторів, несвоєчасне перерахування обов’язкових платежів в останні півроку, порушення встановлених нормативів ліквідності.

У разі якщо було подано позов про банкрутство, арбітражний суд може прийняти рішення про початок конкурсного виробництва або відмовити позивачу у визнанні неспроможності банку.