Повернення ПДФО відсотків по іпотеці: терміни, заяву, пакет документів. Податковий відрахування на відсотки по іпотеці
Сплата податків в Росії – це не тільки обов’язок. Даний процес наділяє громадян певними правами. Наприклад, платники податків зможуть отримувати, так звані податкові відрахування. Сьогодні нас буде цікавити повернення ПДФО відсотків по іпотеці. З цим процесом стикаються багато громадян. Тому право на відрахування за іпотечними процентами необхідно детально вивчити. Тільки так громадянин зможе реалізувати його без особливої праці. Так на які особливості слід звернути увагу? Хто, як і за яких умов може вимагати від держави податкове вирахування за відсотками іпотеки?
Вирахування – це…
Насамперед необхідно зрозуміти, про який процес йде мова. Що таке податковий відрахування за іпотеку?
Даний процес – це повернення грошових коштів, сплачених за договором іпотечного кредитування тим чи іншим людиною в рахунок раніше перелічених податків. Іншими словами, людина може зажадати частину грошей за іпотеку (і за сплачені відсотки у тому числі) від держави.
Хто має право
Важливо відзначити, що не у всіх є досліджуване право. Повернення ПДФО за відсотками іпотеки оформляється тільки деяким жителям Росії. Необхідно відповідати вимогам держави.
Основне правило – наявність стабільного доходу, оподатковуваного 13% податком. Іншими словами, у громадянина повинно бути офіційне місце праці. Інакше вирахування не буде надано.
Одержувачами повернення грошей можуть бути як юридичні особи, так і компанії. Індивідуальні підприємці та фірми, що працюють з патентів або з УСН, не можуть претендувати на відрахування. Все це з-за того, що вони перераховують не 13% від доходу у вигляді податків.
Крім того, важливо відзначити, що для оформлення повернення з громадянином повинен бути укладений іпотечний договір. Без нього вирахування просто не має місце.
Черговість
Насправді розібратися в досліджуваному питанні не так важко, як здається. Кожний сумлінний платник податків, що має офіційне працевлаштування на території країни, здатний звернутися в податкову службу за відрахуваннями. Але у випадку з іпотекою доведеться звернути увагу на кілька особливостей.
Справа все в тому, що повернення ПДФО відсотків по іпотеці можливий не завжди. В першу чергу громадянин повинен оформити основний майновий вирахування, тільки після нього – по відсоткам. Відшкодовують, як правило, 13% від понесених витрат, але з певними обмеженнями. Про них буде розказано пізніше.
Перед оформленням документів громадянин повинен запам’ятати, що якщо ліміт майнового вирахування вичерпаний, то за проценти за іпотечним кредитом йому нічого не належить. Відповідно, вимагати гроші дозволено тільки після основного іпотечного повернення.
Чи може людина оформити вирахування відсотків без основного майнового? Ні, ця можливість на законодавчому рівні не закріплена. На практиці в Росії вона теж не зустрічається.
Коли вимагати гроші
Який термін повернення ПДФО відсотків по іпотеці? Вимагати грошові кошти можна лише у певний момент часу. Виникає право на вирахування по процентах після першого перерахування грошей кредитору.
Отже, як тільки громадянин сплатив відсотки по іпотеці, він може вимагати їх назад. Але з деякими обмеженнями. Їх у вирахувань дуже багато.
Слід звернути увагу на те, що термін, за який разово можна повернути гроші – 3 роки. За більший період часу кошти не повертаються ні під яким приводом.
Коли конкретно звертатися за вирахуванням? Оформити його громадянин здатний в будь-який час з моменту виникнення права на його надання. Податковий кодекс не має ніяких точних вказівок щодо того, коли людині подавати документи для повернення грошей. Головне врахувати, що повернути кошти можна тільки за останні 36 місяців. Деякі воліють оформляти відрахування щорічно. Це право громадянина, яке може завдати чимало клопоту. Тому багато подають пакет документів відразу за 3 роки.
Кратність звернень
Скільки разів надається податковий відрахування на відсотки по іпотеці? Як часто громадянин може звертатися за поверненням коштів?
Відповісти на ці питання не так важко. Досить звернутися до Податкового кодексу РФ. У ньому говориться, що майновий вирахування людина може вимагати в будь-який час після виникнення підстав для його набуття. Частота звернень нічим не обмежена. Поки ліміт вирахування не вичерпаний (про нього буде розказано пізніше), платник податку має право на оформлення повернення.
Про обмеження
Тепер знову про обмеження. Скільки становить ліміт повернення ПДФО відсотків по іпотеці? Дане питання не можна залишити без уваги. Адже деякі громадяни втрачають право на повернення грошей за відсотками іпотеки при певних умовах.
Отже, відрахування по іпотеці обмежується 3 000 000. Відповідно, повернути собі громадянин зможе не більше 390 тисяч рублів в цілому. Такі правила діють у Росії з 2014 року.
Якщо ж договір іпотечного кредитування був укладений до раніше зазначеного періоду, громадянин здатний повернути собі 13% від понесених витрат за придбання квартири. На практиці такі варіанти розвитку подій зустрічаються вкрай рідко. Тому багато орієнтуються на 390 тисяч рублів у вигляді вирахування. І за відсотками в тому числі.
Ще один нюанс – громадянин не може повернути собі більше суми переведених податків у вигляді ПДФО в той чи інший рік. Відповідно, якщо в 2016 році громадянин сплатив, скажімо, 200 000 ПДФО, то більше цієї суми йому в звітному періоді не годиться у вигляді вирахування.
Про созаемщиках
Але і це ще не все. Повернення ПДФО відсотків по іпотеці созаемщику теж має ряд особливостей. Процес оформлення вирахування нічим не відрізняється від дій, які людина зробив, якби він був єдиним власником житла. Різниця полягає в розмірі вирахування.
Так, созаемщики можуть повернути собі не більше 260 000 рублів. Такі громадяни оформлюють вирахування не по іпотеці, а просто за майно. Навіть якщо квартира коштує більше 2 000 000 рублів, отримати більше не вийде.
Поділ відсотків
А як розділити повернення ПДФО за відсотками по іпотеці при частковій власності? Це питання регулюється власниками самостійно.
Справа все в тому, що поділ вирахування за іпотечними відсотками проводиться на підставі угоди господарів квартири. Вони самі вирішують, хто і скільки може повернути собі.
Щоб розділити вирахування відсотків по іпотеці, потрібно домовитися з іншими власниками та подати заяву про розподіл в податковий орган. В іншому випадку громадянам в рівній мірі перерахують кошти, витрачені на придбання майна.
Передавати частки вирахування один одному при часткової власності не можна. Тільки шляхом укладання угоди, про який було сказано раніше.
Основні вимоги
Повернення ПДФО за сплачені відсотки по іпотеці оформити не становить праці. Головне, врахувати основні вимоги податкових органів. Без них у людини немає прав на відрахування.
Податкові органи вимагають від громадян:
Важливо: бути громадянином РФ при відрахуванні не обов’язково. Необхідно бути резидентом країни. Для цього потрібно пробути в Росії не менше 183 днів у календарному році.
Куди звернутися
Повернення ПДФО відсотків по іпотеці за декілька років або за один рік оформляється без особливої праці. Особливо якщо заздалегідь підготувати пакет документів для реалізації поставленої задачі. Про нього буде розказано пізніше. Куди подавати заяву встановленої форми для його подальшого розгляду?
На сьогоднішній день вирахування можна оформити:
- у роботодавця;
- самостійно.
В залежності від обраного варіанту змінюватиметься процедура оформлення повернення, а також органи, які потрібно подавати папери.
Найчастіше громадяни самостійно оформляють відрахування. В даному випадку можна звернутися за допомогою в наступні організації:
- багатофункціональні центри;
- податкові служби;
- портал “Держпослуги”.
Популярністю користуються відділи ФНС за місцем реєстрації заявників. Сюди підготовлені документи відправляються або поштою, або їх приносять одержувачі грошей (їх представники).
Про способи отримання
Яким чином можна просити вирахування? Повернення ПДФО відсотків по іпотеці, як вже було сказано, оформляється в будь-який час. При цьому громадянин може:
- подавати документи на повернення грошей у кінці календарного року;
- вимагати грошові кошти щомісяця, не перераховуючи ПДФО податковим органам.
Останній варіант розвитку подій актуальне для оформлення вирахування через роботодавця. У такому разі готівка громадянин не отримує. Замість цього повернення коштів буде виражений відсутністю сплати ПДФО. Поки що дане нововведення в Росії не користується особливим попитом. Тому далі ми розглянемо оформлення вирахування через податкові органи або МФЦ.
Документи
Найбільш важливим і значущим моментом є підготовка паперів для повернення грошей по іпотеці. Якщо надати неповний перелік, можна залишитися без вирахування. Податкові органи вправі відмовити при подібних обставинах.
Які документи для податкового вирахування при купівлі квартири в іпотеку потрібні? Для цього необхідно підготувати:
- паспорти заявників (від усіх громадян, у яких є право на відрахування);
- договір іпотечного кредитування;
- довідки про доходи громадян;
- податкову декларацію за формою 3-НФДЛ за той чи інший період;
- свідоцтво про шлюб (у разі спільної власності подружжя);
- графік платежів (видається в банку);
- свідоцтво про права власності на нерухомість (або виписку з ЕГРП);
- договір купівлі-продажу майна;
- платіжки та квитанції, що засвідчують факт внесення коштів за відсотками і іпотеці в цілому;
- заяву;
- реквізити рахунків, на які необхідно перевести кошти (зазначаються у письмовому запиті).
Всі ці документи для податкового вирахування при купівлі квартири є обов’язковими. Якщо хоча б однією папери не буде, держава має право на відмову в поверненні грошей. Але це не означає, що громадянин втрачає можливість його оформлення. Протягом місяця з дня негативної відповіді можна виправити ситуацію і донести відсутні документи без повторної подачі заяви на відрахування.
Важливо: на всіх платіжках та квитанціях про сплату відсотків по іпотеці обов’язково повинні бути дані заявників. Якщо платіж зроблений одним громадянином, але вирахування вимагає іншого, запит буде відхилено податковими органами.
Порядок дій
А як оформлюється повернення ПДФО відсотків по іпотеці? Який порядок дій у тому чи іншому випадку? Насправді все набагато простіше, ніж здається.
Необхідно дотримуватися наступного алгоритму дій:
От і все. Насправді оформити повернення ПДФО за сплачені відсотки по іпотеці не так важко, як здається. Цей процес нічим не відрізняється від звичайного вирахування в податкових органах.
Тривалість процедури
Ще одне питання – скільки часу йде на врегулювання досліджуваної теми? Як довго оформляється вирахування по іпотеці?
Стільки ж, скільки й будь-який інший повернення грошей через податкову. Точні терміни оформлення законом не регламентуються – все залежить від навантаження на конкретне відділення. У середньому процедура надання вирахування забирає від 4 до 6 місяців. З них більша частина йде на перевірку зібраного громадянином пакету документів.
Відповідно, повернення ПДФО – це досить витратна за часом процедура. Не слід думати, що гроші заявнику будуть перераховані незабаром після подання заяви встановленої форми. Доведеться почекати деякий час. З-за довгого очікування громадяни намагаються просити податковий вирахування відразу за кілька років.
Про заяву
А як правильно написати заяву на відрахування за відсотками по іпотеці? Зробити це не дуже важко. Необхідно просто попросити податкові органи повернути частину коштів за сплаченими іпотечними процентами.
Заява повинна відповідати вимогам ведення ділової переписки. А саме:
- у правому верхньому куті прописується інформація про ФПС, яка буде розглядати запит, там же пишуться дані про заявників;
- у тексті документа обов’язково пишуть точну інформацію про об’єкт нерухомості і сплачених коштах;
- закінчується папір датою подання та підписом заявника.
Нічого особливого. Подана заява на повернення ПДФО? Відсотки по іпотеці будуть повернуті після основного майнового вирахування в зазначені раніше терміни.
Текст заяви на повернення грошей виглядає приблизно так:
“Я, (дані про заявника), прошу надати мені податкове вирахування на відсотки за іпотеку за договором (номер договору) за майно (дані про квартирі). Мною було сплачено (сума переплати). Прошу повернути 13% від понесених витрат”.
Потрібен повернення ПДФО відсотків по іпотеці? Пакет документів для даної операції більше не є загадкою. Можна зібрати його і приступити до активної оформлення вирахування.
