Податок на гараж: особливості розрахунку, вимоги і закон

Віктор Кузьмін

1 minute

У Росії на сьогоднішній день існує дуже гнучка система податків. Подібних зборів дуже багато. Вони нерідко доставляють масу проблем населенню. Сьогодні нас буде цікавити податок на гараж. Чи є він насправді? З якими платежами може зіткнутися власник гаража? Скільки і коли доведеться платити? Відповіді на всі ці питання будуть наведені нижче. Розібравшись у них, можна уникнути заборгованості, пені та штрафів. Так про що повинен знати кожен власник гаража?

Податок за гараж – правда чи міф?

Для початку потрібно зрозуміти, чи дійсно в Росії є податок на гараж. Або ж він відсутній?

Відповісти не так важко. Справа все в тому, що податків на гаражі в Росії немає. Замість цього населення виробляє за гараж кілька інших платежів. Але конкретного податку на згадане майно в країні на сьогоднішній день немає.

Види податків

З чим стикаються власники гаражів на практиці? Найчастіше їм доводиться платити 3 податку. А саме:

майновий (безпосередньо за будівництво);
земельний (за землю під гаражем);
прибутковий (не завжди).

При цьому перші два платежі є обов’язковими. З ними стикаються всі власники гаражних будівель. Прибутковий податок зустрічається набагато рідше, але він все одно має місце. Далі буде більш детально розказано про те, як правильно платити податок на гараж.

Хто зобов’язаний платити

Важливим моментом є визначення платників податку, для яких досліджуваний платіж є обов’язковим. Сплачують податок на гараж в Росії? Так, але не всі. Податки на майно і землю платять:

всі власники (повнолітні) гаражних споруд;
організації;
підприємці.

Відповідно, діти не платять податки на майно і землю. У зв’язку з останніми змінами це за них можуть зробити батьки. Платником податку, виходячи з усього вищесказаного, може є і фізична особа, так і юридична. Але податок на гараж передбачає певні пільги. Які саме? І що про кожний податок за гаражну споруду необхідно пам’ятати населенню?

Майнові податки

Почнемо з найпоширенішого і відомого платежу. Мова йде про податок на майно. Він є обов’язковим для всіх власників гаражів. Даний податок нараховується щорічно всім власникам:

квартир;
кімнат;
дач;
будинків;
незакінчених будівель;
господарських об’єктів;
гаражів.

Якщо у людини є частка в перерахованої нерухомості, податкове зобов’язання не знімається. Відповідно, кожен власник гаража буде платити податок на майно. Сума, що належить до сплати, залежить від:

кадастрової вартості гаража;
площі будівлі;
регіону знаходження майна.

На жаль, на гараж не можна зробити стандартний податковий відрахування. Тому зменшити податкову базу платежу не вийде. Тим не менш податок на майно (гаражі і не тільки) передбачає звільнення деяких громадян від зобов’язання.

Пільги по майновому податку

Це означає, що податок на гараж деякі люди сплачують в неповному розмірі. Цілком нормальне явище. Пільговиків не надто багато. Основна їх маса відноситься до федеральним. Відповідно, у всіх регіонах РФ майновий податок не будуть сплачувати однакові категорії населення.

Якщо точніше, то звільняються від платежу:

пенсіонери;
інваліди (за винятком 3-го ступеня інвалідності);
герої країни (СРСР і РФ);
ветерани будь-яких воєн (у тому числі в Чечні та Афганістані);
військові (при вислузі 20 років);
сім’ї військових, загиблих при виконанні службових обов’язків;
люди, які брали участь у випробуванні ядерної зброї;
особи, що займаються в оподатковуване нерухоме майно творчої/культурною діяльністю.

Багатодітні та малозабезпечені не звільняються від майнового податку в Росії. Для них в деяких регіонах можуть передбачатися знижки, але не більше того.

Особливості призначення пільг

Гараж обкладається податком на майно. Крім того, необхідно сплачувати земельний податок. Перераховані раніше пільговики звільнені від першого платежу. Але бувають винятки.

Справа все в тому, що податок на майно не передбачає пільги для елітної нерухомості. Якщо вона коштує більше 300 мільйонів рублів, доведеться в повній мірі розплачуватися за наявну власність. На практиці гаражі з подібною інвентаризаційної вартістю не зустрічаються. Відповідно, всі федеральні пільговики можуть вимагати звільнення від майнового податку на гараж.

Особливості розрахунку майнового податку

Тепер трохи про те, як правильно розрахувати податок на майно в Росії. Зробити це не так важко, достатньо знати інвентаризаційну вартість гаража або іншого об’єкта оподаткування.

Формула для підрахунку майнового податку буде такою: податкова база (вартість гаража) множиться на коефіцієнт-дефлятор та на ставку податку. Отримана сума – це і є податок на майно. Ставки податку і дефляторы встановлюються в індивідуальному порядку в кожному регіоні РФ. А інвентаризаційну вартість гаража можна побачити в кадастровому паспорті.

Ставки податку мають певні обмеження. А саме, податкова ставка не може перевищувати:

0,1% – якщо ціна на гараж, помножений на дефлятор, менше 300 000 рублів;
0,3% – якщо твір згаданих раніше даних більше 300 і менше 500 тисяч;
2% – в інших випадках.

Щоб максимально точно дізнатися, скільки буде становити податок на гараж (майновий), рекомендується користуватися спеціальними онлайн-калькуляторами. Один з таких сервісів розташований на сайті ФНС. Досить вказати дані про гаражі і власника майна, як сума податку буде виведена на екран.

Земельний податок

Але це ще не все. Як вже було сказано, власники гаражних споруд повинні платити не тільки майнові податки, але і земельні. Це ще один обов’язковий платіж.

Податок на землю під гаражем менш гнучкий. Справа все в тому, що він не передбачає ніяких пільг для сучасного населення. Від податку на землю не звільняють ні інвалідів, ні пенсіонерів, ні багатодітні сім’ї.

Єдине, на що можна розраховувати – невеликий податковий відрахування, допомагає трохи зменшити розмір податку. Зазначений платіж є щорічним, він залежить від вартості землі під майном.

Пільги по земельному податку

Пільги на земельний податок – це зменшення податкової бази на 10 000 рублів. Хто може претендувати на неї?

Серед пільговиків по податку на землю виділяють:

героїв країни;
кавалерію Ордена Слави;
інвалідів 1 і 2 групи);
громадян, які постраждали на “Маяку” або в Чорнобилі;
людей, які захворіли на променеву хворобу, або інвалідів, які брали участь у випробуванні ядерної чи хімічної зброї.

Не платити податок можуть тільки виняткові категорії громадян. Тому прийнято вважати, що платіж за землю не має ніяких істотних пільг. Звільнення від податку надається лише корінним народам Півночі, далекого Сходу і Сибіру. Воно надається лише на землі, які використовуються в господарстві. А значить, податок на гараж (земельну) платити доведеться всім власникам цього майна.

Особливості підрахунку земельного податку

А як правильно обчислити податок на землю? Принципи розрахунку прості – досить помножити податкової бази на ставку податку. Отримана сума – це і є податок на землю.

Податкова база – це кадастрова вартість землі. Вона буде вказана в кадастровому паспорті майна. Залежить від тих самих показників, що і при майновий податок.

Ставка податку встановлюється в кожному муніципалітеті своя. Тим не менш вона не може бути більше 1,5% від вартості землі. Більш точну інформацію необхідно уточнювати в кожному регіоні окремо. Для правильного підрахунку земельного податку, як і у випадку з майновим платежем, можна скористатися онлайн-калькулятором на сайті ФНС.

Термін сплати податків

Коли необхідно розплатитися з державою за власність у вигляді гаража? Встановлені в Росії правила вказують на те, що і майновий податок, і земельну сплачуються до одного і того ж дня. А саме, до 1 жовтня.

Більш точна інформація буде вказана в платіжці, надісланої ФНС. Дані повідомлення кожен платник податків отримає не пізніше, ніж за місяць до закінчення строку розрахунку з державою.

ПДФО (прибутковий податок)

Як вже було підкреслено, іноді громадяни повинні сплачувати податок з продажу гаража. Це ПДФО, в розмові його часто називають прибутковим. Цей податок стягується з усього доходу населення за рідкісним винятком.

Громадянину доведеться віддати 13% від суми, отриманої від продажу гаража. Розплатитися з державою необхідно на наступний рік після укладення відповідної угоди.

Податок на гаражі для пенсіонерів, які продали своє майно, сплачується на загальних підставах. Як можна уникнути сплати прибуткового податку?

Звільнення від податку з продажу

Зробити це не так важко, як здається. Справа все в тому, що податок з продажу гаража (у власності пенсіонера чи ні – не важливо) сплачується усіма власниками майна при його продажу.

Уникнути податку можна, якщо:

гараж був проданий менше ніж за 250 000 рублів;
майно знаходиться у власності більше 3-х років (при отриманні гаража до 2016 року);
громадянин володіє майном більше 5 років (якщо гараж оформлений у власність після 2016 року).

У всіх інших випадках доведеться в повній мірі перераховувати частину коштів за проданий гараж. Для підрахунку суми, належної до сплати, потрібно помножити вартість майна на 13%.

Строки сплати ПДФО

До якого часу громадянину доведеться перерахувати податок з продажу гаража? Відзвітувати про свої доходи доведеться до 30 квітня. Як було сказано, декларація подається на наступний рік після отримання грошових коштів по угоді.

Перерахувати 13% від вартості проданого гаража необхідно до 15 липня року, наступного за тим, в якому була здійснена операція.

Висновок

Тепер зрозуміло, якою податок на гараж має місце в Росії. Кожен власник гаражної споруди повинен в обов’язковому порядку платити за місце під машину, і за землю під ним.

Якщо гараж перейшов у спадок іншій людині, доведеться знову платити податок. Лише близькі родичі (подружжя, діти, бабусі і дідусі, онуки, сестри, брати) будуть звільнені від цього зобов’язання. Всі інші платять 13% від вартості майна.

Також слід звернути увагу на наступні ставки податку для спадкоємців:

0,3% (і не більше 100 000 рублів) – для спадкоємців 1-ї черги;
0,6% (не більш 1 мільйона рублів) – для решти.

Мабуть, це все, що повинен знати кожен громадянин РФ. Гараж обкладається податком, причому не одним. Це законне явище.