Податковий вирахування: як оформити повернення грошей?

Віктор Кузьмін
1 minute

Сьогодні нам треба з’ясувати, що собою являє податковий відрахування. Як оформити його в тому або іншому випадку? З досліджуваним процесом стикається основна маса населення. Тому важливо знати, за яких обставин покладається вирахування. На які особливості оформлення повернення звернути увагу? Що про досліджуваної процедури повинен знати кожен чоловік?

Визначення

Що таке податковий вирахування? Як оформити його, буде розказано пізніше. Насамперед необхідно зрозуміти, про що йде мова.

Податковим вирахуванням називається повернення грошей за деякі операції в рахунок сплаченого прибуткового податку. Це означає, що при наявності роботи громадянин може повернути собі частину грошей за ту або іншу операцію. Все залежить від типу вирахування. Головне перераховувати податок 13% в казну держави.

Види відрахувань

На сьогоднішній день в Росії виділяють кілька видів податкових відрахувань. Вони бувають:

  • звичайні (стандартні);
  • соціальні;
  • майнові;
  • професійні.

Найчастіше люди мають справу з соціальними та майновими відрахуваннями. Стандартні теж користуються попитом. Професійні відрахування пропонуються в основному підприємцям і на практиці майже не використовуються. Тому про них далі не буде розказано.

Соціальні відрахування – розділ, потребує окремої уваги. Справа все в тому, що таке повернення коштів буває різним. Про що йдеться?

Яким може бути соціальний податковий відрахування? Як оформити його в тому або іншому випадку? Серед соціальних відрахувань виділяють наступні виплати:

  • за навчання;
  • за лікування;
  • за дороге лікування;
  • за благодійність;
  • за пенсійним витрат.

На практиці найчастіше зустрічаються перші 3 пункти. Про них піде мова далі. Майнові відрахування теж бувають різними. Наприклад:

  • за іпотекою;
  • на проценти за іпотечним договором;
  • на придбання нерухомості за угодою купівлі-продажу.

Про всіх цих поверненнях буде розказано пізніше. В цілому процедура надання вирахування завжди однакова. Різниця полягає лише в переліку доданих до заяви документах.

Терміни повернення

Коли можна оформити вирахування в тому чи іншому випадку? Які строки звернення в орган, який займається розглядом запиту?

На сьогоднішній день в Росії за відрахуваннями можна звертатися в будь-який час з моменту появи прав на їх оформлення. Вимагати громадянин в праві засоби за останні 3 роки з моменту подачі заяви.

Звертатися за відрахуваннями дозволяється нескінченну кількість разів. Головне пам’ятати, що оформити їх можна до вичерпання встановлених законом лімітів. Як тільки вони будуть досягнуті, людина втрачає право на відрахування.

Розглянемо цю особливість на прикладі покупки квартири. Припустимо, що громадянин працює вже довгий час і платить податок 13% від прибутку. У 2014 році він купує квартиру. Заяву на відрахування він може подати до 2017 року включно. Але не після, так як пройде більше 3-х років з моменту укладення угоди. Тим не менш, якщо громадянин знову здійснить купівлю-продаж майна, він зможе претендувати на відрахування, тільки вже за новим договором.

Хто може отримати

Здавалося б, нічого складного. Але далеко не всі громадяни можуть оформити повернення частини коштів. Існує ряд обмежень, про які необхідно пам’ятати.

Отже, щоб мати право на податковий відрахування, необхідно:

  • досягти повноліття;
  • бути резидентом РФ (пробути в країні не менше 183 днів за календарний рік);
  • мати прибуток, неоподатковуваний у 13%.

Відповідно, будь-який офіційно працевлаштований громадянин чи іноземець може претендувати на відрахування.

У кого такого права немає? Наприклад, громадянам, яким відмовлено в поверненні грошей, відносять:

  • жінок у декреті;
  • підприємців, що працюють по УСН або патентів;
  • непрацюючих громадян (у тому числі пенсіонерів).

Нічого дивного в цьому немає. Оформити податковий відрахування за лікування або за купівлю квартири зможе практично будь-який працює сумлінний платник податків. Але що ще необхідно знати про повернення грошей?

Обмеження і розміри

Як вже було сказано, що Податковий Кодекс передбачає обмеження населення в коштах, які повертаються за ті чи інші витрати. Які обмеження існують? Все залежить від типу вирахування. Тим не менш, вирахування передбачає відшкодування не більш ніж 13% від понесених витрат.

Так, наприклад, можна розраховувати максимум на:

  • повернення 120 тисяч рублів – соціальні відрахування;
  • 260 тисяч – при купівлі квартири без іпотеки;
  • 390 тисяч рублів – якщо майно набувається за іпотечним договором;
  • 13% від всієї вартості лікування – при дорогих послугах;
  • на 1 400 рублів – стандартний податковий відрахування за 1 або 2 дітей;
  • 3 000 рублів – за 3-х дітей, стандартний повернення;
  • 12 тисяч – стандартний вирахування, якщо мова йде про дитину-інваліда;
  • 6 000 рублів – відрахування опікунам за дитину-інваліда до 18 років або до 24 років, якщо дитина навчається.

Як вже було сказано, громадянин може просити відрахування до тих пір, поки не вичерпає встановлені ліміти. Окремої уваги вимагає повернення коштів за навчання. Але про це пізніше.

Куди звернутися для оформлення

Спочатку необхідно зрозуміти, де оформити податковий відрахування. Куди має звернутися громадянин для отримання грошових коштів за ті чи інші витрати?

Можна оформити вирахування:

  • в МФЦ;
  • у ФНС регіону;
  • у роботодавця.

Останній варіант розвитку подій зустрічається на практиці вкрай рідко. Адже відрахування через роботодавців (за винятком стандартних) дозволили оформляти лише з 2016 року. У даному випадку гроші людина не отримає – замість цього роботодавець не буде оподатковувати дохід громадянина прибутковим податком.

В якій податковій оформляти податковий вирахування? Необхідно звернутися з пакетом документів у ФНС за місцем реєстрації заявника.

Порядок дій

А як в цілому описується процедура, після якої можна отримати податкове вирахування? Як оформити повернення грошей за тих чи інших обставин?

Порядок дій гранично простий. Громадянину доведеться дотримуватися наступного алгоритму:

  • Зібрати пакет документів для вирахування. Про те, які папери знадобляться, буде розказано пізніше.
  • Написати заяву на повернення коштів, прикласти до нього раніше зібрані документи.
  • Звернутися з запитом до ФНП.
  • Почекати перевірки документів та відповіді від податкової. Якщо все зроблено правильно, громадянину пообіцяють перевести гроші за прописаним раніше реквізитами. Відмову у відрахуванні обов’язково обґрунтовується. У заявника буде місяць на виправлення ситуації без повторної подачі заяви.

    • Такий алгоритм дій необхідно дотримуватися при будь-яких обставин. Виняток становить оформлення стандартного податкового відрахування. Він в обов’язковому порядку запитується у роботодавця. У ФНС звертатися в даному випадку не потрібно.

    Стандартний вирахування

    Як вже було сказано, є так званий стандартний податковий відрахування. Як оформити? Право на даний повернення є тільки у громадян з дітьми. При цьому річний оклад громадянина не повинен перевищувати 350 000 рублів.

    Стандартний вирахування зменшує податкову базу при розрахунку ПДФО. Оформляється він через роботодавця. Громадянин повинен принести з собою:

    • свідоцтво про шлюб (якщо є);
    • свідоцтва про народження дітей;
    • заява на надання вирахування.

    Ці документи віддаються роботодавцю, після чого податкова база при розрахунку ПДФО у громадянина зменшується у встановлених розмірах.

    Стандартний перелік документів

    Як правильно оформити податковий вирахування? Для цього потрібно зібрати певний пакет документів. Саме збір необхідних паперів забирає чимало часу. Точний перелік всього необхідно буде залежати від типу вирахування.

    Тим не менш в обов’язковому порядку при будь-яких обставин необхідно принести:

    • посвідчення особи (мається на увазі паспорт);
    • ІПН (не обов’язково, але бажано);
    • заяву на відрахування встановленої форми;
    • довідку про доходи;
    • реквізити рахунку для перерахування коштів (прописуються в заяві);
    • податкову декларацію за той чи інший час.

    Важливо: всі перераховані папери надаються не тільки в оригіналах, але і в копіях. Виняток становить заяву на повернення грошей. Воно подається в податкову в єдиному екземплярі в оригіналі.

    Навчання

    Є так званий податковий відрахування за навчання. Його може оформити будь-який громадянин, який оплачує освітні послуги. Повернення коштів передбачено:

    • за себе;
    • за дітей;
    • за сестер та братів.

    Якщо людина оформляє вирахування за себе, він може повернути не більше 120 000 рублів. При цьому не важливо, де саме навчався заявник. Форма навчання тут не враховується.

    Повернути гроші за навчання дітей дозволяється на раніше зазначену суму, але не більш ніж 50 000 рублів за навчання кожної дитини. При цьому необхідно:

    • щоб договір на надання послуг був оформлений на заявника;
    • платежі здійснювалися від імені одержувача вирахування;
    • дитині менше 24 років;
    • студент навчається за очною формою.

    Аналогічні вимоги поширюються на повернення грошей за навчання братів і сестер. Як його оформити?

    Щоб зробити це, потрібно доповнити раніше перерахований перелік паперів наступними довідками:

    • договір на надання освітніх послуг на ім’я заявника;
    • довідка студента (для дітей, братів і сестер);
    • акредитація спеціальності;
    • ліцензія закладу на надання освітніх послуг;
    • платіжки на ім’я заявника, які вказують на факт перерахування грошей за навчання (копії).

    Крім того, необхідно пред’явити документи, що підтверджують спорідненість. Мова йде про свідчення про народженні. Дітей, братів або сестри, а також заявника.

    Покупка квартири

    Як оформити податковий вирахування при купівлі квартири? Зробити це не так вже й важко. Громадянину необхідно подати в податкову письмову заяву з проханням про повернення грошей. До документа потрібно докласти стандартний перелік паперів.

    Крім них додатково необхідні наступні документи:

    • договір купівлі-продажу майна;
    • розписка про отримання продавцем грошей за операцію;
    • документи, що вказують на права власності на майно;
    • свідоцтво про шлюб (якщо квартира куплена в шлюбі).

    Нічого особливого даний повернення не має. Тепер зрозуміло, як оформити податковий вирахування при купівлі квартири. Але це тільки один з варіантів придбання майна.

    Іпотека

    Як оформити податковий вирахування при купівлі майна в іпотеку? Порядок дій нічим не буде відрізнятися від раніше запропонованого алгоритму. А ось список документів, що додаються до заяви, зміниться порівняно із звичайною купівлею-продажем майна.

    Як оформити податковий вирахування при купівлі квартиру в іпотеку? Потрібно доповнити стандартний перелік паперів наступними складовими:

    • договір іпотечного кредитування;
    • графік виплат;
    • платіжки, які вказують на перерахування грошей банку;
    • свідоцтво про права власності на майно;
    • свідоцтво про шлюб (за наявності).

    При оформленні вирахування по іпотеці можна розраховувати на повернення не тільки основної суми, але і відсотків. Про це повинен пам’ятати кожен громадянин.

    Медичне обслуговування

    А як оформити податковий відрахування за медичні послуги? Дорогі чи ні – це не так важливо. Список документів, доданих в тому чи іншому випадку, не буде відрізнятися.

    Серед паперів, що пропонуються податковими органами при відрахуванні за лікування, виділяють:

    • угода на надання послуг медичним закладом;
    • ліцензію лікаря (будь-який документ, що підтверджує його кваліфікацію);
    • ліцензію мед. установи на надання тих чи інших послуг;
    • квитанції і чеки, які вказують на факт перерахування грошей;
    • рецепт від лікаря (при відрахуванні за придбання ліків);
    • довідка про стан здоров’я громадянина (якщо повертають гроші за медикаменти).

    От і все. Тепер зрозуміло, як оформити податковий відрахування за лікування або медичні препарати. Зробити це нітрохи не важче, ніж подати запит на будь-який інший повернення грошей в рахунок податків.

    Насправді все набагато простіше, ніж здається. Якщо заздалегідь підготувати необхідні документи, то оформити вирахування буде неважко. На розгляд заяви йде близько півроку. Це далеко не самий швидкий процес. Чи можна оформити податковий відрахування безробітному? Ні, у даної категорії громадян немає на це ніяких прав.