ПДФО з виграшу в лотерею: ставка, розрахунок суми, оплата

Сьогодні нам треба з’ясувати, що собою являє ПДФО з виграшу в лотерею. В Росії практично весь дохід населення обкладається податками. Деякі і не підозрюють, що виграш у лотереї теж передбачає перерахування грошових коштів в казну держави. Що необхідно запам’ятати всім громадянам? Як і коли сплачувати ПДФО за виграш у лотерею?

Обов’язково чи ні

Для початку треба з’ясувати, наскільки законно досліджуване вимогу. Завжди громадянин повинен платити податок з виграшу в лотереї?

Насправді немає. У деяких випадках дане зобов’язання бере на себе організатор акції. Тоді все, що залишається переможцю, – це забрати повну суму виграшу і витратити її за власним бажанням. Як правило, подібні ситуації зустрічаються з лотерейними квитками, що дозволяють вигравати маленькі суми грошей.

В інших випадках громадянин зобов’язаний перераховувати ПДФО з виграшу в лотерею самостійно. Це цілком законна вимога, що регулюється на державному рівні.

Термін сплати

Коли саме громадянин повинен розрахуватися за отриманий виграш? Що для цього необхідно?

Податок з виграшу в лотереї декларується до 30 квітня року, що йде після того, в якому громадянин отримав приз. Це означає, що в 2016 році доведеться вказувати всі виграші за 2015-й.

Сплата ПДФО з виграшу в лотерею проводиться на наступний рік після отримання грошових коштів. При цьому розплатитися з державою необхідно до 15 липня.

Таким чином, кожен платник податків:

• вказує наявність виграшу до 30.04;
• виробляє оплату податку до 15.07.

Порушення встановлених термінів веде до утворення боргу та притягнення громадянина до відповідальності.

Розмір ПДФО в Росії

Досить багато питань виникає щодо встановлених податкових ставок на податок з виграшу. Які варіанти розвитку подій мають місце?

ПДФО в Росії становить 13 %. Відповідно, від виграшу (або будь-якого іншого доходу) громадянин повинен віддати суму, рівну тринадцяти відсотків.

Здавалося б, нічого особливого. Але в Росії існує окремий податок на виграш. Тому доводиться замислюватися над тим, скільки грошових коштів перераховувати в скарбницю держави.

Ставка 13 % передбачається для лотерей державного типу. Основна маса відомих організаторів лотерей відноситься саме до державних. Виграш у “Столото” або “Русское лото” обкладається 13-відсотковим податком. З 2014 року в Росії проводяться лише державні лотереї.

Податки на виграш

Але це не єдиний варіант розвитку подій. Як вже було сказано, в Росії є, так званий податок на виграш. Він передбачає іншу процентну ставку. Як правило, мова йде про стимулюючих розіграшах і лотереях. Це популярний маркетинговий хід у торговельних компаній.

Скільки в такому випадку становить ПДФО з виграшу в лотерею? 35 %. Відповідно, якщо громадянин брав участь в якій-небудь акції або розіграші недержавного типу, йому доведеться перерахувати податковим органам 35 відсотків від отриманого подарунку.

Мінімум при стимулюючих розіграшах

Але і тут є певні особливості. Наприклад, участь у стимулюючих розіграшах і рекламних акціях не завжди передбачають сплату ПДФО. З виграшу у таких лотереях можна не віддавати кошти. Але коли саме?

Якщо не перевищено мінімум, встановлений державою. На сьогоднішній день в Росії не підлягає оподаткуванню виграш в акції або розіграші на суму не більше 4 000 рублів. Звідси випливає, що якщо людина виграв 2-3 тисячі, він не повинен сплачувати податок з отриманої суми.

Нерезиденти

Тепер зрозуміло, якою буде ставка ПДФО з виграшу в лотерею в тому чи іншому випадку. Всі запропоновані раніше увазі відсотки актуальні для громадян Росії та її резидентів.

Що робити, якщо мова йде про нерезидента РФ? Встановлене законодавство передбачає сплату ПДФО у розмірі 30 % від одержуваного доходу. Жодних виключень та пільг!

Іноземні лотереї

Скільки потрібно заплатити податків, якщо громадянин виграв в іноземну лотерею? Відповідь буде залежати від того, про яку країну йде мова. У даному випадку податкова ставка повністю залежить від держави, яка проводить розіграш.

Наприклад, ПДФО з виграшу в лотерею в Іспанії становить 20 %, в Америці – 25 %, Чехії – 20 %. Грошові кошти при цьому перераховуються в казну держави-організатора розіграшу. Більш точну інформацію можна отримати в країні, де громадянин брав участь у лотереї.

Подвійне оподаткування

Іноді доводиться платити ПДФО з виграшу в лотерею двічі. Такі ситуації актуальні для іноземних розіграшів. Деякі країни підписали з Росією договір про подвійне оподаткування. У такому разі людині, що отримав гроші за лотереї, доведеться:

• сплатити податок, передбачений країною-організатором;
• перерахувати 13 % ПДФО в Росії.

На щастя, подібний варіант розвитку подій зустрічається вкрай рідко. В основному іноземні лотереї не оподатковуються в Росії. Тому турбуватися щодо подвійних платежів не потрібно.

Суми, які не оподатковуються

Деякі люди цікавляться, яка сума обкладається податковими зобов’язаннями при отриманні виграшу (не за стимулюючим лотерей). Відповісти на це питання важко.

Справа все в тому, що на законодавчому рівні немає мінімуму, який не передбачає податок на доходи з виграшу в лотерею. Це означає, що всі призи вимагають сплати ПДФО, навіть найменші.

Громадяни повинні самі вирішувати, як їм поступити. Зазвичай грошові кошти, які передаються у вигляді готівки і невеликих сум, не відображаються в податкових деклараціях і не передбачають перерахування прибуткового податку. Великі суми, а також виграші, перераховуються безготівковим розрахунком, декларувати потрібно в обов’язковому порядку. Інакше громадянина можуть притягнути до відповідальності.

Відповідальність

Чого можна побоюватися, якщо приховати виграш? Зазвичай відповідальність виражається у вигляді штрафу. В основному громадянин повинен буде сплатити 20 % від виграшу у вигляді покарання. Якщо судові органи або ФНС доведуть, що несплата податку була умисна, неплатника оштрафують на 40 % від суми виграшу.

Кожен день прострочення тягне за собою призначення пені. Перше нарахування боргу відбудеться 16 липня.

Якщо людина не вказав виграш в декларації, за це теж буде покладений штраф. Він складає 5 % за кожен місяць прострочення. При цьому максимальна сума стягнення не може перевищувати 30 % від виграшу. Мінімум штрафу становить 100 рублів.

Кримінальна відповідальність також передбачена. Громадянин не сплатив ПДФО з виграшу в лотерею? Якщо сума боргу перевищує 300 тисяч рублів, людину можуть заарештувати на 12 місяців або виписати штраф. Він становить від 100 до 300 тисяч.

Способи сплати

Як відбувається сплата ПДФО з виграшу в лотерею? Розплатитися з державою простіше, ніж здається. Громадянину необхідно просто сплатити ПДФО у встановлених розмірах. У вигляді доходу в декларації вказується “виграш”.

Сплатити податок можна:

• через “Держпослуги”;
• шляхом використання сторонніх сервісів типу “Оплата Держпослуг”;
• через банкомати;
• використовуючи термінали оплати;
• через електронні гаманці;
• шляхом використання інтернет-банкінгу (типу “Сбербанк Онлайн”).

В цілому досліджуваний процес нічим не відрізняється від сплати будь-якого податку. Відтепер зрозуміло, скільки ПДФО з виграшу в лотерею “Русское Лото” доведеться сплатити громадянину. Коли крайній термін перерахування грошових коштів? Відповісти на це питання теж не складе труднощів!