Комерційний кредит: види та форми. Умови комерційного кредиту

Найбільш поширеною формою розрахунків між підприємствами є кредит. І це цілком зрозуміло — адже куди вигідніше залучати для розвитку фірми сторонні кошти, ніж вилучати з обороту власні.

Особливо така форма роботи прийнятна для невеликих організацій, платоспроможність яких не дуже велика. Для них комерційний кредит — це практично єдина можливість для розвитку бізнесу. Існує кілька видів і способів надання такої позики — розглянемо їх детальніше.

Комерційний кредит: суть питання

Незважаючи на свою назву, така позика не є класичним, адже для його надання не залучаються банківські структури, кредитні організації, не потрібна ліцензія. Також він не є самостійною угодою, а обумовлюється як доповнення до основного договору.

Комерційний кредит надають один одному самі підприємства і організації, крім того, така угода може бути укладена і між фізичними особами, індивідуальними підприємцями. Оскільки подібна позика надається саме в товарному, а не в грошовому еквіваленті, то практично будь-який договір оренди, купівлі-продажу, надання послуг і т. д. може містити доповнення про кредитування, виражене в простій письмовій формі.

Вексельний позику

Найбільш поширеним видом комерційного кредитування є вексельний кредит. Формою розрахунку в цьому випадку виступає письмове боргове зобов’язання на певну суму, яку покупець передає постачальнику. Різні умови комерційного кредиту припускають наявність різних векселів:

Процес розрахунків за переказним векселем передбачає, що продавець відправляє на адресу покупця товар і пакет документів для оплати. Одним з таких документів є тратта. В чому її суть? Отримавши папери, трасат (покупець) акцептує тратту, тобто підтверджує свою згоду на оплату на користь третьої особи, приймає терміни і суму платежу. Без такого підпису переказний вексель не має юридичної сили і платіжним засобом.

Факторинг та форфейтинг

Ще однією формою, яку може брати комерційний кредит, є факторинг. Суть такого явища полягає в інкасування банком чи спеціалізованої фактор-фірмою дебіторської заборгованості клієнта. Це означає, що фактор-фірма викуповує ваш борг у кредитора, при цьому йому спочатку перераховується не вся сума, а 70-80 %.

Інша частина буде виплачена продавцю після того, як факторингова компанія отримає грошові кошти з боржника, при цьому з суми залишкового платежу буде відмінусовано дохід самої фактор-фірми. Це дозволяє продавцеві швидше повернути собі гроші за договором і знову пустити їх в оборот. Якщо таке перекредитування відбувається у зовнішньоторговельних відносинах з участю переказного векселя, то такий комерційний кредит називається форфейтингом.

При цьому відбувається часткова або повна оплата зовнішньоторговельного контракту, а імпортер повідомляється експортером про те, що розрахунок слід проводити з фірмою-форфейтером. Після того як вся сума за договором перераховується імпортером на рахунку форфейтера, експортера в обов’язковому порядку повідомляють про завершення угоди.

Лізинг

Це ще одна з форм комерційного кредитування. Вона передбачає довгострокову оренду рухомого та нерухомого майна з можливістю його викупу за залишковою вартістю після закінчення терміну договору. Найчастіше це може бути оренда транспортних засобів, обладнання, виробничих потужностей або кредит на комерційну нерухомість.

За такою схемою оформлення виробляють на лізингову компанію, кредитором якої, в свою чергу, виступає банк. Особа, яка купує таку нерухомість, стає лізингоодержувачем. При цьому укладається договір, в якому прописано порядок і терміни повного викупу майна.

Відкритий рахунок і консигнація

Серед російських підприємців досить поширений особливий вид угоди — консигнація або, як кажуть у народі, «товар під реалізацію». Такий комерційний кредит означає, що консигнант (власник) передає консигнатору (посереднику) певний товар для подальшого продажу кінцевому споживачу.

Посередник оплачує отриману продукцію не відразу, а лише за фактом її кінцевої реалізації. Якщо товар реалізувати не вдасться, то консигнатор повертає його виробнику в повному обсязі, і угода вважається такою, що не відбулася. Цей вид комерційного кредитування дуже зручний у тих випадках, коли на ринок поставляється новий продукт, і існують сумніви в можливості його швидкого збуту.

Якщо між компаніями-партнерами існують тривалі взаємини, то продавець може оформити на свого партнера-покупця відкритий рахунок. Це означає, що покупець систематично отримує товар з відстрочкою платежу без документального оформлення кожної конкретної угоди. Зазвичай обумовлюється лише максимально можлива сума заборгованості, а покупець час від часу сплачує рахунки за раніше поставлену продукцію або надає інші товари натомість, якщо це обумовлено договором.

Розмір оплати за комерційний кредит

Розмір оплати за користування такою позикою ніяк не регулюється законодавчо, однак варто зауважити, що ставка комерційного кредиту найчастіше буває значно нижче банківської, так як це вигідно обом сторонам договірних відносин. Хоча розмір оплати визначається виключно договором між підприємствами, все ж потрібно співвідносити його з основними критеріями, характерними для ринку кредитування:

• розмір ставки обов’язково повинен бути нижче, ніж надають кредитні компанії або банки, в іншому випадку втрачається привабливість такого способу кредитування;
• ставка повинна покривати витрати самого кредитора і той факт, що його грошові кошти «розпорошуються» у часі;
• розмір плати за користування кредитом не повинен знижувати конкурентоспроможність товару, що купується.

Терміни, штрафи

В окремих випадках відсотки по кредиту не можуть стягуватися зовсім або нараховуватися тільки у випадку порушення договірних зобов’язань — як своєрідний штраф за несумлінне виконання умов контракту.

Договір комерційного кредиту найчастіше не передбачає чітких термінів виконання, тобто цей процес ніяк не регулюється на законодавчому рівні. Все визначає лише угода сторін. Найчастіше цей термін визначається до моменту фактичного отримання грошових коштів, що є виправданим у разі прострочення платежу, допущеної контрагентом.

Переваги

Комерційний кредит надають в основному підприємства, що потребують швидке розширення своєї клієнтської бази, так як це найпростіший спосіб досягнення такої мети. Підприємство ж позичальник, в свою чергу, отримує в розпорядження потрібну кількість товарів, робіт або послуг, навіть у тому випадку, коли не має коштів для повної їх оплати.

При цьому і кредитор, і позичальник досягають своєї основної мети — прискорення оборотності коштів. Для покупця ж є і ще одна істотна перевага — всі відсотки за користування кредитом можна заздалегідь закласти в ціну товару. Також можна відзначити й інші переваги: можливість підтримки підприємствами один одного, простота оформлення, оперативність надходження товарів, можливість вільно маневрувати капіталом, зниження потреби в прямому банківському кредитуванні і т. д.

Недоліки

Але, крім переваг, комерційний кредит має і свої недоліки. Однією з негативних сторін такого позики є те, що він обмежений розмірами товарних запасів постачальника та рівнем платоспроможності споживача, тобто кредитор не в силах надати розстрочку на більшу кількість товару, ніж він в змозі зробити, а позичальник не замовить послуг більше, ніж йому необхідно. Іншими недоліками можна вважати можливі зміни потреб ринку, коливання цін на продукцію, ймовірне банкрутство позичальника, а також ігнорування ним термінів оплати. До негативів можна віднести також короткостроковість подібних взаємин.