Коефіцієнт інвестування: формула, особливості розрахунку та основні показники

Перший випадок. Магазин іграшок

Припустимо, у нас є магазин іграшок з власним капіталом, який є вкладенням засновників бізнесу. Його розмір становить один мільйон рублів. При цьому основні засоби магазину, такі як приміщення, меблі, контрольно-касова техніка і вітрини, стоять 5,2 млн р.

Використаємо наведену вище формулу: И1 = 1/5,2=0,192.

Оскільки отриманий коефіцієнт інвестування менше 0,25, то ми робимо висновок, що магазин не має достатньої фінансової стійкості. Основні засоби магазину за рахунок власного капіталу забезпечені недостатньо. Тому теоретично, а може і практично, підприємство може зіткнутися з проблемами в плані платоспроможності або дефіцитом ліквідності.

Другий випадок. Автосервіс

Автосервіс володіє власним капіталом, що був сформований з вкладень акціонерів. Його розмір становить п’ятнадцять мільйонів рублів. Крім цього, підприємство взяло довгостроковий банківський кредит. На даний момент його сума становить рівно три мільйони рублів. При цьому основний капітал, представлений приміщенням, обладнанням, інструментами тривалого користування і іншим, оцінюється в 16,5 млн р.

Розраховуємо за формулою: КИ2 = 15 + 3 / 16,5 = 1,09.

Оскільки коефіцієнт інвестування перевищує одиницю, то ми можемо зробити висновок, що у підприємства є достатня фінансова незалежність, його капітал і довгострокові зобов’язання покривають необоротні активи в потрібній мірі. Тому, в разі виникнення економічних потрясінь, невиплату дебеторської заборгованості та інших проблемах, підприємство зможе продовжити функціонування.