Класифікація банківських операцій, їх види і характеристика. Активи банків

Банківські операції сьогодні служать конкретним проявом їх функцій на практиці. Чим відрізняються активні та пасивні банківські операції? За якими критеріями можна їх класифікувати? Які відмінності банківської системи Російської Федерації? На ці та інші не менш цікаві питання можна знайти відповіді в процесі прочитання даної статті.

Поняття та основні особливості банківських операцій

Сьогодні під банківськими операціями слід розуміти операції, безпосередньо спрямовані на вирішення певних завдань і реалізацію функціоналу банку (збільшення фондів банку вважається однією з найважливіших функцій щодо комерційних структур). Іншими словами, банківські операції в повній мірі відображають банківську діяльність. Банк же, будучи комерційною організацією, є посередником між суб’єктами, що володіють грошовими коштами та нужденними в них.

Виходячи з даних положень, в сучасності прийнята основна класифікація банківських операцій та послуг на пасивні, активні, посередницькі та інші операції. Всі вони докладно розглядаються в наступних главах статті.

Класифікація за законодавством

Як з’ясувалося, операції комерційної банківської структури є конкретним проявом їх функціоналу на практиці. Так, у відповідності з російським законодавством прийнята наступна класифікація банківських операцій:

• Операції із залучення грошових коштів фізичних і юридичних осіб у вклади на певний термін або до запитання.
• Надання кредитів за рахунок залучених і власних коштів від свого імені.
• Дана класифікація банківських операцій передбачає також відкриття та подальше ведення рахунків юридичних і фізичних осіб.
• Реалізація розрахунків безпосередньо за дорученням клієнтів. Сюди ж відносяться і доручення банків-кореспондентів.
• Основні банківські операції також включають інкасацію грошових коштів, розрахункової і платіжної документації, векселів. Крім того, сюди необхідно включити і касове обслуговування клієнтури банку.
• Управління грошима у відповідності із спільним договором з упорядником або власником.
• Розглянута класифікація банківських операцій також включає покупку у юридичних і фізичних осіб, а також реалізацію іноземної валюти як у готівковій, так і в безготівковій формі.
• Здійснення операцій безпосередньо з дорогоцінними металами за чинним законодавством.
• Видача гарантій банку.

Класифікація банківських операцій, їх види та характеристика

Крім наведеної вище класифікації, по російському банківському законодавству комерційні банківські установи мають право здійснювати такі операції:

• Лізингові операції.
• Видачу поручительств за третіх осіб, що так чи інакше передбачає виконання зобов’язань у грошовому обчисленні.
• Дана класифікація банківських операцій передбачає також придбання від третіх осіб права вимоги на виконання зобов’язань у грошовому обчисленні.
• Надання інформаційних і консультаційних послуг.
• Надання в оренду юридичним та фізичним особам спеціалізованих приміщень або знаходяться в них сейфів для зберігання документації та матеріальних цінностей.

Важливо доповнити, що саме завдяки реалізації цих операцій активи банків наділені властивістю поступового збільшення.

Додаткова інформація

Необхідно доповнити, що, крім перерахованих вище, кредитна організація має право здійснювати інші угоди, які властиві їй як юридичній особі за законодавством Російської Федерації. Важливо те, що абсолютно всі банківські операції виконуються в рублях. Іноземна валюта ж доречна при наявності у структури відповідної ліцензії Банку Росії. До речі, активи банків можуть поповнюватися за допомогою реалізації операцій на постійній основі (іншими словами, регулярно) або ж через виконання угод епізодичного характеру.

Крім цього, слід розрізняти балансові і позабалансові операції банківських установ. Так, останні в будь-якому випадку не знаходять відображення в банківських балансах, які публікуються офіційним чином. Вони можуть проводитися як для залучення грошових коштів, так і для їх розміщення при певних умовах, тобто в разі настання конкретних, заздалегідь обумовлених обставин.

Пасивні операції

Поняття банківських операцій пасивного характеру припускає певну їх сукупність, що забезпечує створення ресурсного потенціалу комерційного банку. Важливо відзначити, що пасивні операції виконують роль основоположних. Чому? Справа в тому, що виключно стійка і якісна ресурсна база дозволяє структурам здійснювати кредитні та інші операції в плані розміщення грошових коштів, які в подальшому принесуть прибуток. Отримання ж останньої і становить основну мету діяльності не тільки банків, але і всіх комерційних установ. Так, до пасивних операцій слід віднести наступні пункти:

• Залучення коштів на поточні та розрахункові рахунки фізичних і юридичних осіб.
• Відкриття рахунків за строковими депозитами організацій і підприємств.
• Відкриття вкладів громадян.
• Випуск власних боргових зобов’язань, до яких необхідно віднести векселі, сертифікати та облігації.
• Залучення позик і кредитів від інших осіб.
• Операції щодо створення та подальшого нарощування банківською структурою власного капіталу.

Необхідно доповнити, що при реалізації пасивних операцій комерційний банк виступає безпосередньо боржником.

Активні операції

Під активними операціями слід розуміти операції, завдяки яким банківські структури размешают ресурси, які є в їх розпорядженні, для підтримання власної ліквідності (а значить, і забезпечення стійкості у фінансовому плані) і, звичайно ж, отримання прибутку. Сюди необхідно віднести лізингові, позичкові, факторингові, а також форфейтингові операції. Крім того, в число активних включаються операції з цінними паперами, іноземною валютою, а також операції, пов’язані з забезпечення пайової участі банківської установи власними грошовими коштами в діяльності організацій і підприємств. При здійсненні зазначених операцій банківська структура так чи інакше є кредитором.

Класифікація активних операцій

Згідно з економічним змістом активи комерційної банківської структури класифікуються на наступні підгрупи:

• Вільними резервами є готівкові грошові кошти в касі, а також залишки в РКЦ на кореспондентському рахунку і на тому ж рахунку в інших організаціях.
• Надані грошові кошти та кредити, які розміщуються як депозити в інших кредитних установах (сюди ж відноситься і Банк Росії).
• Під інвестиціями розуміються вкладення грошових ресурсів банківської структури в цінні папери та інші фінансові активи (дорогоцінні метали, іноземну валюту). Крім того, інвестицією вважається дольову участь в економічній діяльності спільної спрямованості.
• Нематеріальні і матеріальні активи безпосередньо банківської установи, що називаються внутрішніми інвестиціями. Сюди необхідно віднести вартість будівлі, устаткування, а також іншого майна, потрібного для забезпечення нормального функціонування банку.

Ліквідність активів

У відповідності зі ступенем ліквідності (здатності перетворюватися в готівку) в банківській практиці існують такі види активів:

• Високоліквідні (касова готівка, залишки коштів банківської установи на кореспондентських рахунках; державні та інші цінні папери, які легко реалізувати).
• Короткострокові ліквідні (позики довгострокового характеру; цінні папери, які мають вторинний ринок).
• Важкі для реалізації (позики довгострокового характеру; цінні папери, які не мають достатньо розвиненого вторинного ринку; пайова участь безпосередньо у капіталі інших банків, організацій, підприємств).
• Низьколіквідні (інвестиції в основні фонди банківського установи).

Активи і рівень їх дохідності

У відповідності з рівнем прибутковості банківські активні класифікуються на ті, які здатні принести дохід (інвестиції, кредити), і ті, які, так чи інакше, не приносять доходу (матеріальні активи, вільні резерви). Так, активи комерційних банківських структур підрозділяються на наступні підгрупи:

• Безризикові – нуль відсотків.
• Низькоризикові – десять відсотків.
• Середнього рівня ризику – двадцять відсотків.
• Підвищеного ризику – сімдесят відсотків.
• Високоризикові – сто відсотків.

Посередницькі операції

Під комісійно-посередницькими операціями слід розуміти операції, виконувані банківською структурою за дорученням клієнтури, за умови виключення відволікання безпосередньо на їх реалізацію ні залучені, ні власних грошових коштів. У даному випадку доречно винагороду у вигляді певної комісії. В число основних операцій комісійно-посередницького характеру банківської структури необхідно включити:

• Операції розрахунково-касової спрямованості (саме вони займають основне місце серед всіх операцій комісійно-посередницької природи).
• Брокерські операції, що передбачають роботу з цінними паперами.
• Операції гарантійного характеру.
• Операції трастової спрямованості.
• Операції андеррайтингової характеру.
• Операції інформаційно-консалтингові.
• Операції депозитарного характеру.