Форми безготівкових розрахунків в РФ і їх характеристика
Безготівковий грошовий обіг – це сукупність платежів, які перераховуються у формі записів на банківських рахунках. У чому його переваги?
- Контролюється оборот грошей.
- Розширюються кредитні можливості банківської системи.
- Сприяння прискоренню грошового обігу.
Розберемося, які бувають форми безготівкових розрахунків в РФ.
Завдання
Безготівкові розрахунки виконують наступні завдання:
– сприяють нормальному обігу коштів у народному господарстві;
– концентрують грошові ресурси в банках, при цьому вільні фінансові кошти різних підприємств стають одним із ресурсів кредитування;
– дотримання чітких кордонів між готівковим і безготівковим обігом фінансів сприяє створенню умов, що полегшують планування безготівкового і готівкового обороту грошей.
Принципи
Принципи, що лежать в основі безготівкових розрахунків:
- правовий режим здійснення платежів і розрахунків;
- розрахунки здійснюються за рахунками у банку;
- ліквідність підтримується на такому рівні, який дозволяє платежів здійснюватися безперебійно;
- обов’язково має бути згода платника на такий платіж;
- терміновість платежу;
- здійснення контролю усіма учасниками над правильним здійсненням розрахунків, дотриманням прийнятих положень про порядок проведення;
- майнова відповідальність.
Форми безготівкових розрахунків в РФ розглянемо нижче.
Нормативним актом, що визначає форми розрахунків у Російської Федерації, є Положення №2 Центрального Банку РФ «ПРО безготівкові розрахунки в РФ» (від 05.04.2001 р.). Вони можуть проводитися за допомогою розрахункових документів: чеків, акредитивів, платіжних доручень та вимог, інкасових доручень. Також у Росії діють пластикові картки та векселі, регулюються відповідними документами.
Отже, які бувають форми безготівкових розрахунків в РФ?
Розрахунки з допомогою платіжних доручень
Існують розрахунки за допомогою платіжних доручень, тобто розпоряджень платника (власника рахунка) банку в письмовому вигляді про переведення тієї чи іншої суми на рахунок одержувача в цьому або будь-якому іншому банку.
Ця основна форма безготівкових розрахунків в РФ використовується найчастіше. Виповнюється банком незалежно від наявності на рахунку коштів.
Платіжні доручення використовуються для наступних цілей:
– грошові кошти перераховуються за які-небудь послуги або постачання товарів;
– попередньо оплачуються послуги, роботи, товари, здійснюються періодичні платежі;
– переводяться кошти для розміщення або повернення позик, кредитів, депозитів, процентних виплат;
– відрахування коштів у певну систему фінансів (мита, податки, збори тощо);
– перерахування на користь або за розпорядженням фізичних осіб;
– перекази в інших цілях, які передбачені договором або законодавством.
Ми розглядаємо основні форми безготівкових розрахунків в РФ. Що далі?
Розрахунки за допомогою акредитивів
Розрахунки за допомогою акредитивів, які є умовними грошовими зобов’язаннями, взятими банком-емітентом за дорученням платника, полягають у тому, що платежі повинні бути зроблені на користь одержувача за умови пред’явлення ним відповідних документів. Також вони передбачають надання повноважень іншому банку для проведення подібних платежів.
Акредитиви класифікуються по наступним підставах.
- По можливості зміни умов:
– Відкличний, то є такий акредитив, який може бути анульований або змінений банком на прохання покупця в будь-який час без повідомлення постачальника (в даному випадку передбачаються відшкодування).
– Безвідкличної, який можна змінити або анулювати без згоди постачальника.
Якщо у відповідному бланку немає вказівки на його вид, він автоматично є відзивним.
- З позиції обумовленості виплати грошових коштів:
– Депонований, або покритий, коли банк-емітент здійснює перерахування суми акредитива виконуючому банку за рахунок наявних у платника коштів або шляхом подання йому кредиту на весь термін дії акредитива.
– Гарантований або непокритий, при якому виконуючому банку надається право списування коштів з його кореспондентського рахунку в межах суми, обмеженою акредитивом.
Акредитиви застосовуються в розрахунках в основному для разових поставок товару. Серед переваг слід відзначити високі гарантії даної форми оплати, а недоліком є відвантаження товару тільки після того, як покупець відкрив акредитив і привернув з свого обороту кошти для депонування. Які форми безготівкових розрахунків переважають в РФ? Це питання цікавить багатьох.
Розрахунки за допомогою чеків
Розрахунки за допомогою чеків, тобто цінних паперів, у яких міститься нічим не детерміноване розпорядження чекодавця банку здійснити платіж суми, яка у ньому зазначена, чекодержателю.
Чекодавець – фізична або юридична особа, яка має в банку грошові кошти та може ними розпоряджатися з допомогою чеків. Чекодержатель – особа, на чию користь видається чек. Платником виступає банк, де розміщені кошти чекодавця. Які форми безготівкових розрахунків застосовуються в РФ ще? Розберемося.
Чекові книжки поділяються на:
- лімітовані, тобто з обумовленою банком сумою ліміту на спеціальному рахунку; діє вона півроку;
- нелімітовані, що представляються надійним клієнтам не більше, ніж на один рік; якщо на розрахунковому рахунку є кошти, то за чеками вони знімаються з нього, якщо ж відсутні, обліковуються в спеціальному позичковому рахунку, погашаються надалі клієнтом.
В залежності від того, на чию користь чек виписується, розрізняють ордерні, іменні, пред’явницькі чеки.
Ордерний чек дозволяє держателю поступитися правом на одержання грошей іншій особі, використовуючи індосамент, тобто передавальний напис. Виділяються такі його різновиди, як:
– іменний індосамент – на звороті чека держатель ставить свій підпис і призводить ім’я особи, яка має право одержувати гроші;
– бланковий, коли на звороті чека держателем ставиться підпис, і він стає предъявительским документом, за яким будь-який власник може отримати гроші в банку на законних підставах;
– цільовий – із зазначенням мети передавання чека іншій особі, тобто з обмеженим отриманням грошей;
– безоборотний – використовується власником для обмеження або виключення можливих пред’явлень претензій у тому випадку, коли чек не сплачено; в тексті індосаменту використовується напис «без обороту».
Чекодавець не може відкликати чек до тих пір, поки не закінчився встановлений термін його пред’явлення до оплати. Кредитні організації випускають такі чеки, які можуть застосовуватися в розрахунках між банками згідно з укладеними договорами з клієнтами, а також у відповідності з правилами проведення чекових операцій всередині банку. До форм безготівкових розрахунків в РФ в 2016 році, належать розрахунки по інкасо.
Розрахунки по інкасо
Це така банківська операція, за допомогою якої банк за рахунок клієнта і за його дорученням здатний здійснювати дії для одержання платежу на документальних підставах від платника. Подібні розрахунки проводяться на підставі:
– інкасових доручень, оплачивающихся у безспірному порядку без розпоряджень платника;
– платіжних вимог, які оплачуються за розпорядженням платника або без нього.
Інкасові доручення та платіжні вимоги пред’являються до рахунку платника одержувачем через обслуговуючий його банк. Це найпоширеніша форма безготівкових розрахунків в РФ.
Платіжна вимога – це розрахунковий документ, у якому містяться вимоги кредитора або одержувача коштів на підставі договору до платника (боржника), зобов’язують її сплатити через банк певну суму. Подібна форма використовується при розрахунках за ту чи іншу роботу, надану послугу, поставлені товари і т. п. Розрахунки за допомогою платіжних вимог здійснюються нечасто, так як процедура оформлення документації та оплати якого-небудь виду товарів займає досить тривалий час.
Інкасове доручення – такий документ, за яким списуються грошові кошти з рахунку платника у безспірному порядку. Ще які форми безготівкових розрахунків використовуються в РФ?
Розрахунки з використанням пластикових карток
Під узагальненим терміном «пластикова картка» розуміються всілякі види карт, що розрізняються як за своїм призначенням, так і за змістом послуг, що надаються ними, а також за технічним здібностям і випусковим організаціям. До форм безготівкових розрахунків в РФ (коротко основні з них ми описали) оплата по карті також відноситься.
Специфіка будь-якої пластикової картки, незалежно від її досконалості, полягає в тому, що на ній виробляється зберігання будь-якого набору інформації, який використовується в прикладних програмах різного роду. У сфері фінансового обігу пластикові картки є одним з найбільш прогресивних способів, які організовують проведення безготівкових розрахунків.
Класифікація банківських карт
Пластикові карти класифікуються за такими підставами:
- По виду носія інформації:
– мікропроцесорні;
– магнітні.
- За можливостями кредитування власника:
– кредитні, які дозволяють отримати кредит в лімітованому межі в разі необхідності;
– дебетові, тобто обмежені межами суми, яку розмістив на карті власник.
- Залежно від характеру власника:
– особисті – призначені для фізичних осіб;
– корпоративні – у юридичних осіб.
- По різновиди платіжної системи:
– російські (Ощадкарта, STB card, “Золота корона” і т. д.);
– міжнародного значення (Euro Card, Master Card тощо).
- За характером валюти:
– валютні;
– рублеві.
- В залежності від операцій, які здатні виконувати:
– звичайні, застосовуються до всіх послуг або товарів;
– спеціалізовані, які обслуговують розрахунки по конкретних послуг (наприклад, таксофонні пластикові картки);
– привілейовані (або дисконтні), надають власнику картки якісь знижки та пільги при оплатах різного роду.
Чим регулюються організація і форми безготівкових розрахунків в РФ? Про це нижче.
На території Російської Федерації випуск і використання банківських карт контролюється Положенням Центрального Банку РФ № 23 від 09.04.1998 р. «Про порядок емісії кредитними організаціями банківських карт і здійснення розрахунків по операціях, що здійснюються з їх використанням». Емісія карток у нашій країні може здійснюватися виключно організаціями-резидентами.
Види карт для фізичних та юридичних осіб
Фізичні особи та резиденти, і нерезиденти) можуть отримати наступні різновиди карт:
– розрахункову – карту, що видається особі, яка володіє коштами на рахунку в банку; вона дає можливість своєму власникові розпоряджатися грошовими коштами на власному рахунку в межах встановленого обмеження, для оплати різних послуг і товарів або зняття готівки;
– кредитну банківську картку, що дозволяє своєму власникові здійснювати операції в розмірі, наданому банком кредитної лінії, не виходячи за межі ліміту витрат; використовується для оплати різного роду послуг і товарів або зняття готівки.
Юридичні особи можуть отримати від емітента наступні види банківських карт:
– розрахункову корпоративну, що дозволяє уповноваженій юридичною особою держателю розпоряджатися грошима, що є на його рахунку, в допустимих видаткових межах, відповідних визначеним у договорі з клієнтом умов;
– корпоративну кредитну карту, наявність якої дає можливість уповноваженій юридичною особою держателю здійснювати операції у тих розмірах, які надаються банком згідно з кредитною лінією та умовами договору.
На території Російської Федерації будь-які розрахунки із застосуванням банківських карт як між банками-резидентами, так і між банками та іншими юридичними особами-резидентами, а також підприємцями (фізичними особами) повинні проводитися в рублях.
Ми докладно розглянули форми безготівкових розрахунків в РФ і їх характеристику.
Відповідальність банків і клієнтів у разі порушення умов
Якщо порушуються правила здійснення операцій, банки і підприємства повинні нести за це відповідальність згідно з чинним законодавством. Майнова відповідальність обумовлюється договорами та нормативними актами, укладеними між банком та клієнтом. Санкції у вигляді штрафів можуть застосовуватися тільки тоді, коли є договірні відносини між банком, що порушили умови і клієнтом. Це регулюється ст. 862 ГК РФ “Форми безготівкових розрахунків”.
У такому договорі обов’язково наявність вказівок процентних ставок за вкладами та кредитами, терміни виконання послуг банку і їх вартість, терміни обробки документів, що регулюють платежі, майнова відповідальність кожної сторони і порядок розірвання угоди. Які форми безготівкових розрахунків використовуються в РФ, тепер відомо.
Процедура відкриття, ведення та закриття рахунків регулюється банком з дотриманням федеральних законів. Підприємство несе відповідальність, якщо не дотримується кредитні договори і дисципліну розрахунків. Воно може бути визнане неплатоспроможним, якщо постійно не виконує свої розрахункові зобов’язання, про що повідомляється постачальникам і вищестоящим органам.
Ми розглянули у статті форми безготівкових розрахунків в РФ.
