Федеральний закон Про неспроможності (банкрутство). Стаття 95. Мораторій на задоволення вимог кредиторів

Одним із заходів, яка може бути введена за рішенням зборів кредиторів щодо потенційного банкрута, є зовнішнє управління. Якщо кредитори і суд мають підстави вважати, що несприятливе фінансове становище могло виникнути в результаті некомпетентних дій керуючого персоналу фірми, то вони можуть застосувати цю міру. Іноді для виправлення ситуації, що виникла видається доцільним призначити незалежного керуючого. Така процедура має на меті повного відновлення фінансового стану юридичної особи, що опинився на межі банкрутства. У цій статті розглянемо мораторій на задоволення вимог кредиторів.

Цілі незалежного керуючого

Якщо процес завершується сприятливо, то не відбувається ініціації конкурсного виробництва. Організація продовжує існувати як незалежного суб’єкта ринку і виробляє оплату всіх своїх заборгованостей самостійно.

Для того щоб досягти поставлених цілей, незалежний керуючий повинен реалізувати певний комплекс заходів, а також слідувати спеціальним планом, спрямованому на фінансову реабілітацію організації. Однією зі складових такого плану може бути мораторій на задоволення вимог кредиторів.

Що це означає?

Це передбачає припинення всіх операцій з виконання боржником його майнових та грошових зобов’язань на користь кредиторів. Правила мораторію поширюються також і на податкові платежі. Характерна особливість такого періоду припускає відсутність повноважень у боржника за його самостійним рішенням, які платежі можна здійснювати, а які не можна.

Крім цього, мораторій також обмежує і вимоги кредиторів. На цей період їм доведеться забути про власні претензії до організації. Прийнято вважати, що введення мораторію може обмежувати громадянські права кредиторів, але разом з тим дає їм можливість розраховувати на повне повернення заборгованості з боку організації. Конкурсне виробництво такого шансу не дає.

При введенні мораторію на задоволення вимог кредиторів у компанії виникає можливість спрямувати кошти, які призначалися для оплати за зобов’язаннями, на інші заходи економічного і організаційного характеру, необхідні для стабілізації фінансових показників. Передбачається, що такі заходи будуть сприяти поступовому і безболісного виходу з фінансово несприятливої ситуації.

Введення та дія мораторію регулюється ФЗ «ПРО неспроможності (банкрутство)», зокрема його статті №95.

Введення мораторію

Приймати рішення про введення мораторію на задоволення вимог кредиторів може незалежний керуючий, так як в цей період весь керівний апарат організації усувається від здійснення своїх обов’язків. Але тільки органи судочинства можуть узаконити офіційну заборону на виконання наявних зобов’язань перед кредиторами за допомогою судової постанови.

Доцільність

Доцільність введення мораторію визначається судом з урахуванням можливого позитивного ефекту, який може виникнути в результаті того, що призупиняється виконання виконавчих документів. Судовий процес щодо введення мораторію ініціюється на основі позовної заяви. Якщо Арбітражний суд виносить позитивне рішення на введення мораторію, то миттєво відбувається призупинення по всіх виплатах. При цьому виплати можуть бути припинені як у добровільному порядку, так і в примусовому.

Якщо свою фінансову неспроможність і нездатність виплачувати борги визнає сам боржник, то про введення мораторію повідомляється саме в момент оголошення про банкрутство. У тому разі коли ініціатива виходить від кредитних організацій, то про введення мораторію повинно бути повідомлено через ЗМІ.

Для банківських організацій рішення про введення мораторію закріплено за регулюючим органом, тобто ЦБ РФ. Проте варто відзначити, що Центробанк вкрай рідко використовує подібну процедуру і вдається до більш рішучих заходів – моментально відкликає ліцензію, що дозволяє здійснювати банківські операції.

Строк, протягом якого може діяти мораторій

Рішення про термін, на який буде встановлений мораторій і на який, відповідно, відбудеться заморозка задоволення вимог кредиторів, лежить на незалежному керуючого. І якщо на початкових етапах мораторію цільові показники не досягнуті, а фінансова ситуація на підприємстві не виправлена, то керуючий наділений правом подачі заяви на пролонгацію періоду заморозки.

Під час дії мораторію незалежний керуючий має право не тільки припинити виплати за накопиченої заборгованості, але також і відмовитися від здійснення операцій, що мають сумнівний характер і здатних негативно вплинути на фінансовий стан організації. Це підтверджує стаття 95 Закону про банкрутство.

Тримісячна заморозка задоволення кредиторських вимог

Законом не регламентується мінімальний строк, на який можуть бути встановлені обмеження. Однак максимальний термін дії мораторію на задоволення вимог кредиторів обмежується трьома місяцями. Тобто заморожування не може тривати нескінченно довго. У свою чергу, процес здійснення зовнішнього управління може бути пролонгований на строк аж до півтора років, якщо це необхідно для повного виконання всіх поставлених завдань.

Як можуть розвиватися події після закінчення тримісячного терміну мораторію разом з ним? Якщо результат виявиться сприятливим, то у власності підприємства з’являться активи, які буде спрямовано на погашення заборгованості, яка виникла перед кредиторами. В цьому випадку процедура банкрутства буде завершена.

У тому випадку якщо результат виявиться несприятливим і поставлених фінансових цілей досягти не вдасться, то на загальних зборах кредиторів може бути прийняте рішення про початок процедури конкурсного виробництва. Ця процедура передбачає продаж всього майна, яке виявиться ліквідним, для того щоб сформувати конкурсну грошову масу. Це необхідно для встановлення розміру вимог кредиторів. Кошти, які вдасться виручити, повністю будуть спрямовані на закриття заборгованостей. На завершення конкурсного виробництва підприємство буде ліквідовано, а вся відповідальність перед кредиторами буде знята.

Випадки з банками

Якщо розглядати випадки з банками, по відношенню до яких Центробанком було прийнято рішення про введення мораторію на задоволення вимог кредиторів, то можливі два варіанти подій. Перший: у банку буде відкликана ліцензія, і фінансова установа припинить свою діяльність. Другий: буде прийнято рішення про санацію (порятунок банку). При другому варіанті подій банк зможе продовжувати свою діяльність у звичайному режимі. Рішення про початок санації, як правило, приймається тільки по відношенню до великих, системоутворюючим банкам, відкликання ліцензії у яких може мати негативний вплив на банківську систему в цілому.

На кого може поширюватися?

Тимчасова затримка задоволення вимог кредиторів стосується деяких платежів, зобов’язання за якими виникли до того, як було прийнято рішення про введення зовнішнього управління. До таких платежів належать:

• Платежі по документації виконавчого характеру.

• Платежі за стягненням майнового характеру (до них же належать і предмети застави при іпотечному кредитуванні).

• Інші види документів, які передбачають стягнення в примусовому порядку.

• Рішення по стягненню накопиченого боргу по заробітній платі або авторськими договорами.

• Рішення щодо відшкодування компенсації за моральну шкоду.

• Витребування майна, яке знаходиться у чужому володінні.

Для періоду мораторію характерними є кілька особливостей. На заборгованість не можуть бути нараховані різного роду штрафні санкції або пені, інфляційний індекс теж не застосовується. Всі відсотки за вимогами уповноважених органів і кредиторів будуть нараховані за розміром ключової ставки. Їх нарахування здійснюється з дати, коли було розпочато зовнішнє управління, і діють до того моменту, поки не буде прийнято рішення про початок виплат кредиторам або поки не буде відкрито конкурсне виробництво.

Якщо у керуючого вдається прийти до згоди з кредиторами, то вони можуть знизити нараховується ставку або зменшити строк, протягом якого будуть нараховуватися відсотки. Варто враховувати, що на зборах кредиторів у процесі визначення голосів нараховані відсотки не приймають участі.

Мораторій може діяти також і на вимоги кредиторів про відшкодування завданих збитків, які виникли у зв’язку з відмовою незалежного керуючого від виконання деяких зобов’язань за договором. Але керуючий не має права відмовитися від тих обов’язків, які виникли в рамках угод, схвалених та укладених ним же ще на етапі зовнішнього управління.

Поки діє мораторій, буде припинена позовна давність по всіх справах.

Такі поблажки позитивно впливають на фінансовий стан компанії. Вона може сконцентруватися на досягненні мети щодо виходу з кризи.

Слід зазначити, що під час мораторію відсутня можливість укладення мирової угоди.

На кого не може поширюватися мораторій?

Законодавчо не передбачено введення мораторію у разі банкрутства за спрощеною схемою. У цьому випадку відразу повинен бути відкритий процес ліквідації підприємства, так як зовнішнє управління і запровадження процедур фінансового оздоровлення неприпустимі.

Мораторій на задоволення вимог кредиторів не поширюється на:

• Виплати по заробітній платі.

• Зобов’язання працівників щодо оплати аліментів.

• Гонорари авторського характеру.

• Будь відшкодування заподіяної шкоди життю або здоров’ю.

• Претензії за поточними платежами.

Тобто мораторій на задоволення вимог кредиторів поширюється на ті зобов’язання, які утворилися до початку процедури неспроможності (банкрутства). Інші борги, що виникли у той час, поки здійснювалося зовнішнє управління, тобто поточні вимоги, повинні погашатися.

Мораторій на задоволення вимог кредиторів банку

Не тільки щодо юридичних осіб може бути введений мораторій. Він може застосовуватися також і щодо банків. Не всі громадяни, які мають відкриті вклади у банках, знають, що отримання страховки за системою АСВ можливо при введенні мораторію, а не тільки після того, як у банку була відкликана ліцензія. Таке правило зафіксовано у відповідному законодавстві, що стосується страхування вкладів. Страховка буде виплачена в сумі не більш ніж один мільйон чотириста тисяч рублів. Тобто її розмір стандартний.

ЦБ РФ досить рідко користується правом введення мораторію. Це відбувається тому, що зазвичай він має всі підстави для припинення діяльності банку, тобто відкликання у нього ліцензії. В основному такими підставами служить участь в угодах сумнівного характеру, втрата ліквідності. Але кілька прецедентів введення мораторію щодо банківських організацій є. Центробанк застосовував заморозку щодо «Нота-банку», «Внешэкономбанка» і «Татфондбанка». Причиною ініціації процедури мораторію стало хитке фінансове становище цих банківських організацій.

Мораторій на задоволення вимог кредиторів кредитної організації передбачає відстрочку по відшкодуванню зобов’язань максимум на 3 місяці.

Умови для заморозки

Повинні бути дотримані кілька умов, спираючись на які ЦБ може почати процедуру заморожування:

• Виконавчі органи в банку призупинили свою роботу.

• Зобов’язання перед кредиторами не виконуються протягом тижня.

Одночасно з ініціацією мораторію в банку буде введена тимчасова адміністрація.

Факт введення мораторію в банку означає, що під час його дії банк не зможе здійснювати власні зобов’язання. Наприклад, неможливо буде забрати свій вклад. Також банк не здійснює платежів і операцій, за винятком поточних. Поки діє мораторій, тимчасова адміністрація проводить оцінку наявних активів, а потім повинна прийняти рішення: відкликати ліцензію або приступати до санації.

Під час мораторію банки як і раніше виробляють нарахування відсотків на рахунку. Однак ставка становить 2/3 частини від ключової ставки.

Найважливіше питання – як повинні вести себе вкладники під час мораторію? Клієнти банку мають повне право на отримання страхової виплати через два тижні після старту мораторію. При цьому вони отримають повну суму свого вкладу та проценти, які були нараховані за ключовою ставкою. До речі, звернення за страховкою в АСВ є правом громадянина, а не його обов’язком. Це підтверджує Закон «Про неспроможності (банкрутство)».