Чи може пенсіонер отримати податкове вирахування: особливості, закон і порядок дій
Чи може пенсіонер отримати податкове вирахування в Росії? Що може стати в нагоді для втілення цієї задумки в життя? Скільки складають відрахування для пенсіонерів і що вони передбачають? Відповіді на всі ці питання будуть виявлені нижче. Насправді все набагато простіше для розуміння, ніж може здатися на перший погляд.
Поняття
Що таке вирахування? Кожен платник податків повинен знати відповідь на дане питання. Адже основна маса громадян стикається з цим поняттям.
Вирахування – процес повернення грошових коштів за деякі операції за рахунок сплачених громадянином податків. Простіше кажучи, за певні угоди людині повернуть частину грошей. Чи може пенсіонер отримати податкове вирахування?
Типи вирахувань
Щоб відповісти на це питання, необхідно зрозуміти, за що взагалі дозволено здійснювати повернення. В Росії існує чіткий перелік операцій, що передбачає досліджуваний процес.
Всього виділяють наступні відрахування:
- майнові;
- соціальні (за лікування, навчання, медикаменти);
- іпотечні;
- професійні.
Громадяни найчастіше стикаються з першими трьома відрахуваннями. Професійні повернення зустрічаються серед підприємців.
Одержувачі
Чи можна отримати податкове вирахування пенсіонеру? Відповісти на це питання не так просто, як здається. Адже багато що залежить від конкретної ситуації.
Взагалі, в Росії право отримання мов повернень надається всім повнолітнім платникам податків. Але для цього у них повинен бути постійний дохід, оподатковуваний ПДФО за ставкою 13%. Якщо ж громадянин платить більше або менше, то право на відрахування у нього втрачається.
Одержувачем грошових коштів може бути як підприємець, так і звичайна фізична особа. Головний критерій тут – це перерахування податку. За його рахунок оформляються повернення.
За що можна отримати
Зрозуміло, які висновки мають місце в Росії. Але що вони означають? За які операції дозволяється оформити повернення грошей?
На сьогоднішній день на території РФ такі угоди дозволяють втілити задум у життя:
- купівля житла;
- придбання нерухомості по іпотеці;
- надання медичних послуг;
- купівля медикаментів;
- освітні послуги.
Чи може пенсіонер отримати податкове вирахування тієї або іншої категорії? Що свідчить сучасне Російське законодавство з цього приводу?
Для працюючих
Як ми вже з’ясували, основною визначальною в даному питанні є факт перерахування ПДФО в казну держави. Може працюючий пенсіонер отримати податкове вирахування?
Так. У літніх людей, які працюють після виходу на пенсію, не виникає ніяких проблем з оформленням повернення грошей за ті чи інші угоди. Вони можуть в повній мірі вимагати від держави відшкодування витрат. Наприклад, за своє лікування або за медичну допомогу чоловікові.
Немає роботи – немає вирахування?
А може непрацюючий пенсіонер отримати податкове вирахування? Адже такі громадяни не мають ніякого доходу, що передбачає сплату ПДФО. Пенсія подібними платежами не оподатковується.
Це означає, що непрацюючі літні люди не можуть претендувати на відрахування податкового типу. Їм за законом не належить повертати гроші за перераховані раніше операції. І цей факт потрібно врахувати.
Скрізь є винятки
Але це не всі особливості, гідні уваги. При певних умовах навіть непрацюючий літня людина має право на оформлення вирахувань за ті чи інші операції. Коли таке можливо?
Якщо з моменту звільнення минуло не більше трьох років. Пенсіонери можуть вимагати відрахування в рахунок останніх 36 місяців роботи, що минули після виходу на заслужений відпочинок. В іншому випадку досліджуване право у них втрачається безповоротно. Відновити його вдасться, тільки якщо почати перераховувати ПДФО у розмірі 13%.
Розміри
Чи може пенсіонер отримати майновий податкове вирахування? Легко! Тільки з певними обмеженнями. Вони поширюються на всіх платників податків.
На сьогоднішній день відшкодування витрат за певні операції передбачають наступні ліміти:
- не можна вимагати від держави більше суми сплаченого податку;
- майновий вирахування вираховується з максимальної суми, що дорівнює 2 000 000 рублів;
- іпотечні повернення передбачають облік житла вартістю до 3 000 000 рублів;
- соціальні відрахування в сумі не можуть перевищувати 120 тисяч рублів;
- за навчання кожної дитини, брата або сестри не можна повернути більше 50 000;
- у рік соціальні відрахування дозволяють повертати не більше 15 600 рублів;
- процентна ставка повернень податкового типу становить 13%;
- дороге лікування можна повернути без обмежень з соціальним відрахуванням (тобто повні 13% від витраченої суми).
Такі обмеження діють в Росії в 2017 році. Дана інформація допоможе зрозуміти, скільки саме має право повернути собі за угоду платник податків.
Як часто звертатися за реалізацією права
Може працюючий пенсіонер отримати податкове вирахування? Так, це право закріплено державою. Навіть непрацюючі літні люди за певних обставин здатні відшкодувати собі частину понесених витрат. Це цілком нормальне явище.
Деякі замислюються, як часто можна звертатися за відрахуваннями. Ніяких обмежень, крім лімітів, зазначених раніше, в Росії не передбачається. Що це означає?
Пенсіонер, як і будь-який інший платник податків, може вимагати вирахування нескінченно багато разів. Але тільки до тих пір, поки не будуть вичерпані передбачені законом ліміти. Далі право на відшкодування витрат у тій чи іншій категорії втрачається.
При цьому необхідно пам’ятати, що громадянин може звернутися за вирахуванням тільки на наступний рік після укладення угоди. Якщо зробити це раніше, ФНП має право відмовити в послузі.
Інструкція для звернення за вирахуванням
Отримує податковий відрахування пенсіонер, який купив квартиру? Так, якщо він оформив майно на себе або свого чоловіка. Лише при певних обставинах літня людина не може вимагати відшкодування 13% від понесених їм витрат за угоду.
Як правильно оформити вирахування? Без розуміння цієї теми не вийде успішно реалізувати поставлену задачу. Адже в ФНС можуть відмовити у разі порушення тих чи інших правил.
На сьогоднішній день необхідно дотримуватися наступної інструкції, щоб правильно оформити вирахування:
Отримано дозвіл на повернення? Тоді можна просто чекати моменту перерахування грошових коштів на рахунок платника податку. В іншому випадку доведеться змиритися з відмовою.
Строк очікування
Можна непрацюючому пенсіонеру отримати податкове вирахування? Звичайно, але тільки якщо з моменту звільнення минуло не більше трьох років. Такі правила діють на всій території РФ на сьогоднішній день.
Скільки чекати рішення від податкових органів? Як швидко гроші будуть перераховані платнику податків?
Слід взяти до уваги той факт, що відшкодування відрахувань – це довга операція. На неї йде від 2 до 6 місяців. Основна маса часу відводиться на перевірку документів. Не варто думати, що досліджуваний процес є швидким. Гроші моментально повернути не вийде.
Майнові повернення
Тепер розглянемо переліки документів, які можуть знадобитися пенсіонерам при оформленні повернень. Вони не сильно відрізняються від тих, що приносять звичайні платники податків.
Почнемо з найпоширенішого вирахування – майнового. Щоб його отримати, потрібно:
- посвідчення особи пенсіонера;
- пенсійне посвідчення;
- довідки про доходи;
- податкові декларації;
- трудова книжка;
- договір купівлі-продажу;
- свідоцтво про шлюб (якщо є);
- ІПН (за наявності);
- реквізити банківського рахунку;
- договір про іпотеку (якщо купили квартиру по іпотеці);
- графік сплати іпотечних кредитів (для повернень по іпотеках);
- чеки і виписки, що вказують на перерахування коштів за операції;
- свідоцтва про право власності на квартиру (з 2017 року – виписки з ЕГРП).
Також громадянину потрібно буде підтверджувати місце свого проживання. Для цього в паспортному столі доведеться взяти спеціальну довідку. Вона не потрібна, якщо в якості посвідчення особи громадянин пред’являє паспорт.
Лікування
Отримують пенсіонери податковий відрахування за лікування? Звичайно! Якщо всі перераховані раніше умови дотримані, громадянин має на це право.
Які документи знадобляться платнику податків при оформленні вирахування за лікування? Серед подібних паперів виділяють:
- паспорт;
- пенсійне посвідчення;
- квитанції про оплату послуг;
- договір з медичним закладом;
- ліцензію організації на надання тих чи інших послуг;
- документи, що вказують на прописку платника податків;
- довідки про доходи;
- 3-ПДФО;
- рецепти від лікарів (якщо відшкодовуються кошти за медикаменти);
- свідоцтва про шлюб (при поверненні коштів за лікування чоловіка);
- трудову книжку платника податків;
- заяву, в якому будуть вказані реквізити для перерахування коштів.
Як і в минулому випадку, всі документи надаються не тільки в оригіналах, але і разом з копіями. Нічого особливого або незрозумілого в процесі оформлення повернення коштів немає.
Підведення підсумків
Тепер ясно, чи може пенсіонер отримати податкове вирахування. Таке право є у всіх працюючих громадян. Безробітні літні люди теж можуть сподіватися на відшкодування витрат, але тільки за певних умов. Про них вже було згадано.
Насправді оформлення податкових вирахувань – це досить проста операція, яка вимагає в основному уважного ставлення до підготовки документів для подання запиту. Запропонована інструкція підходить не тільки для пенсіонерів, а й для інших категорій платників податків. Слідуючи їй, можна максимально швидко оформити вирахування податкового типу.
