Бюджетні кредити: кому надаються, умови

Державний кредит – різного роду відносини в рамках договору. В першу чергу це контракти, коли держава виступає позичальником, залучаючи гроші кредиторів. Також це договори, за якими держава кредитує різних позичальників, надаючи ресурси на основі зворотності. Це кредити з бюджету, кредити за податками, виділення коштів іншим країнам, надання інвестицій юридичним особам, великим міжнародним концернам.

Сутність кредиту

Спочатку розглянемо поняття кредиту. Це відносини кредитора і позичальника, що складаються щодо видачі вільних коштів на умовах повернення, платності, строковості.

Суб’єкти відносин:

• позичальник;
• кредитор.

В їх ролі виступають дієздатні фізичні особи, комерційні організації, які мають право і можливість нести відповідальність по своїх операціях і вчинків.

Функції кредиту

Поняття кредиту передбачає виконання двох основних функцій:

Перерозподільної. Він допомагає переміщати тимчасово вільні кошти одних суб’єктів іншим у тимчасове користування на вказаних вище умовах. Ці засоби можуть бути як на товарному, так і в грошовому вигляді.

За рахунок кредитних операцій замінити готівку. Це властивість допомагає знижувати витрати обігу, так як він на своїй основі створює платіжні засоби. Ця функція з’явилася з-за специфіки грошового обігу в комерційній компанії, де переважають безготівкові методи розрахунків.

Бюджетні кредити: зміст

Бюджетне законодавство вказує: це виділення коштів з одного бюджету і видача їх іншому в рамках бюджетної системи РФ. Кошти можуть піти комерційної організації, іншій країні, в обласне чи муніципальне установа або бюджет.

Державний кредит видається шляхом оформлення та підписання договору, який укладається з урахуванням цивільного законодавства РФ, беручи до уваги особливості, прописані в бюджетному законодавстві РФ, інших нормативних документах. Тобто розглянутий кредит отримують суб’єкти Федерації, комерційні структури, муніципальні та обласні установи та освіти.

Форми бюджетного кредиту:

• позики комерційним структурам, які не є державними унітарними організаціями;
• позики, що надаються муніципальним урядовим установам; тут можуть надаватися як безпроцентні, так і процентні кредити.

На яких умовах виділяються кошти?

Розглянемо нижче умови надання бюджетного кредиту.

Комерційна організація, муніципальне установа мають можливість отримати асигнування з бюджету, якщо у них немає прострочених платежів по боргах перед різними бюджетами. До того ж комерційна організація повинна погасити всі обов’язкові платежі, що вона платить бюджетній системі, виключаючи моменти реструктуризації боргів.

Іноземні компанії отримають бюджетні кредити лише за умов цільових валютних позик.

Загальні умови видачі:

• відплатність;
• зворотність.

Кредит надається з використанням таких принципів:

Подібного роду кредити є цільовими, так як при формуванні бюджету прописуються і затверджуються цілі, які потребуватимуть виділення коштів з бюджету. Також встановлюються умови видачі, порядок, час погашення. Формуються і умови, за якими позичальник може отримати позику.

Позичальник повинен повернути кредит і виплатити всі нараховані відсотки, терміни і правила цих виплат фіксуються в контракті.

Позика видається лише при підтвердженні просить своєї платоспроможності. За винятком тих випадків, коли бюджетні кредити видаються державним утворенням РФ.

Позичальник підтверджує свою платоспроможність кількома методами: надає банківську гарантію, знаходить поручителів, надає в заставу своє майно. При цьому всі гарантії повинні бути високоліквідними.

Повна перевірка позичальника

Бюджетні кредити юридичним особам видаються лише після повної перевірки їх звітності, а також, якщо необхідно, гаранта і того, хто виступить поручителем.

Коли позика оформлений, комерційна компанія все ж іноді проходить перевірку в рамках цільових витрат позики. Проводять перевірку державні органи, у яких є всі відповідні повноваження. Перевірці піддаються також гаранти та поручителі.

Якщо перевірка виявить, що у позичальника або тих, хто виступає поручителями, значно погіршилося фінансове становище, або ж з’явився недолік в наявному забезпечення зобов’язань позичальника зобов’яжуть надати додаткове підтвердження його платоспроможності. У разі відсутності такого або при нецільовій витраті коштів позику необхідно буде повернути в достроковому порядку.

Як видаються кредити юридичним особам?

Бюджетні кредити видаються після оформлення договору. Умови надання:

• платність;
• відплатність;
• забезпеченість;
• зворотність.

Основна умова – відсутність різного роду заборгованості перед бюджетом.

Період, на який можна отримати кредит, – п’ять років. Це максимальний термін.

Виділяються кошти на:

• розробку, придбання інноваційних технологій;
• реконструкцію, модернізацію, збільшення виробництва;
• організацію нового підприємства, що має високу соціальну та економічну значимість для муніципального освіти або країни в цілому.

Як отримати:

• оформити заявку встановленим способом з зазначенням того, як буде забезпечуватися повернення позики;
• надати копії установчих і фінансових документів за останній рік;
• вказати призначення використання кредиту.

Для отримання кредиту необхідно надати гарантії повернення кредиту: банківські, державні. Можливо і надання застави, що покриває 100% бюджетний кредит.

Плата за користування кредитом

За користування державними ресурсами треба платити. Це відноситься і до бюджетних кредитів. Величина плати дорівнює як мінімум ¼ ставки рефінансування, встановленої на момент підписання кредитного контракту. Кожен муніципальний суб’єкт самостійно встановлює розмір плати.

Облік бюджетних кредитів ведеться в бюджеті освіти, який видав позику, або у федеральному бюджеті, їх дохідної частини.

Видача кредиту бюджетним установам

Вони можуть отримати кошти на такі цілі:

• Покрити касові розриви, які тимчасово виникають в процесі виконання муніципальних або обласних бюджетів. Термін видачі коштів – у межах одного бюджетного року.
• Покрити дефіцит бюджетів, що виник при погашенні зобов’язань по вже оформлених позик від кредитних установ. Термін подання – не більше трьох років.

Тимчасовий касовий розрив – це тимчасова недостатність фінансів на рахунку суб’єкта, яка не дозволяє виконати його зобов’язання за видатками. Як правило, вона прогнозується в рамках бюджету на один фінансовий рік.

Бюджетний кредит оформляється суб’єктам Федерації, на відміну від комерційних структур, без обов’язкового підтвердження зобов’язань по його поверненню. Але також видаються при виконанні обов’язкових умов:

• зворотність;
• відплатність.

Умови оплати за те, що установа користувалося грошима бюджету, та її розмір встановлюються обласним (у разі надання позики муніципальній владі) або федеральним урядом (при виділенні коштів області).

Погашення позики і відсотків проводиться в строки, які встановлюються у графіку платежів при підписанні договору. Кошти перераховуються на рахунок бюджету, з якого був виданий кредит.

Якщо кредит не був погашений в обумовлені договором строки, залишок по ньому, а також сума нарахованих відсотків та пені гасяться з урахуванням вимог Бюджетного кодексу та порядку стягнення заборгованості освіти, що видала кредит.

Що в підсумку?

Закон визначає, що розглянутий вид кредитів регулюється цивільним законодавством. Гроші перераховують з рахунку на рахунок, а характер їх застосування прописується в укладеній при цьому договорі.

Кредити видаються за рахунок коштів, що знаходяться на рахунках суб’єктів. Тобто вони повинні бути закладені при формуванні та затвердженні бюджету, в іншому випадку видавати не буде з чого.