Банківський сертифікат: види, відсотки

Банківські депозити є інструментом одержання невеликого, але стабільного доходу. Проте процентна ставка по них рідко покриває реальні темпи інфляції. Тому замість звичайного депозиту можна оформити банківський сертифікат. Відсотки нараховуються за більшою ставкою, а термін обігу може становити навіть один день.

Визначення

В гол. 44 ЦК РФ сказано, що банківський сертифікат – це ЦП, що підтверджує факт внесення коштів на рахунок і право вкладника на отримання після зазначеного часу певної суми коштів. Документ випускається тільки кредитною установою. Порядок обігу ЦП на ринку регулюється листом Банку Росії № 14-3-20.

ЦБ оформляється тільки на бланку з високим ступенем захисту. У ньому прописані умови обігу, оплати і випуску. Купонний винагорода виплачується у російських рублях за встановленою ставкою. Змінювати її в односторонньому порядку банк не має права. Виплата відсотків здійснюється під час погашення вартості ЦП. Якщо пред’явлений сертифікат достроково, то дохід розраховується за ставками, передбаченими для строкових вкладів. Пролонгувати термін дії документа не можна.

Процентний доход за такими ЦП вище, ніж за звичайними вкладами. Однак сертифікати не беруть участь у системі страхування. Тому у разі банкрутства кредитної установи власники не зможуть отримати свої кошти.

Банківський сертифікат: види

Депозитні сертифікати призначені для юридичних осіб. Вони можуть випускатися на термін до одного дня. Фізичним особам доступні тільки ощадні сертифікати, термін обігу яких на ринку може досягати від 3 місяців до 3 років.

Банківський сертифікат на пред’явника можна дарувати третім особам. Права за даною ЦБ передаються без переоформлення. Треті особи можуть отримати дохід за іменним сертифікатом тільки при наявності цесії. Всі розрахунки з купівлі-продажу ЦП здійснюються в безготівковій формі. Після закінчення зазначеного у документі терміну сертифікат стає ЦБ до запитання. Тобто кредитна установа повинна виплатити зазначену суму за вимогою клієнта.

Реквізити

Банківський сертифікат вважається дійсним за наявності таких даних:

• найменування документа;
• номер, серія;
• дата відкриття;
• розмір вкладу;
• зобов’язання банку повернути суму з урахуванням відсотків;
• дата запитання;
• ставка відсоткового доходу, в тому числі при достроковому пред’явленні;
• належна сума (цифрами і прописом);
• рахунок банку;
• Ф. В. О. вкладника та його паспортні дані, додатка до сертифіката для оформлення цесії (для іменного вкладника);
• підпис відповідальних осіб банку.

Кредитна організація може вказати додаткові реквізити.

Цесія

Поступка вимоги щодо іменної ЦБ оформляється на зворотній стороні документа або на додаткових аркушах. Угода підписується старим і новим власниками, юридичною особою, уповноваженою на проведення таких операцій, та скріплюється печаткою. Сертифікат банківського рахунку можна передати тільки до закінчення строку його погашення.

Трохи статистики

Сертифікат, банківський вклад дають можливість отримати додатковий дохід. Хоча ЦБ приносить більше відсоткового винагороди, її затребуваність постійно коливається. Найбільший попит на сертифікати спостерігався в 2007 році, коли 46,7 % не іменних ЦП були випущені на термін до одного року. Після фінансової кризи попит різко знизився. За 2011 рік були продані сертифікати обсягом 11,5 млн руб., що на 50 % менше, ніж у 2007 році. У 2014-2015 рр. спостерігався різкий сплеск вкладень. За один рік банки продали ЦБ загальним обсягом 349,7 млн руб., з яких 78 % – сертифікати з терміном дії більше одного року.

Переваги

Сертифікат (банківський вклад) має характеристики звичайного депозиту і ЦБ. Процентна ставка фіксується при оформленні документа, а дохід виплачується в момент його погашення. Як і ЦБ, сертифікат можна передавати треті особам, заповідати або залишати в заставу. В останніх двох випадках передача прав вимоги може викликати труднощі. Після закінчення терміну дії документа потрібно переоформляти. Отже, доведеться змінювати заповіт, оскільки зміняться реквізити ЦБ.

Туристам банківський сертифікат може замінити грошові чеки. Щоб не возити з собою купу купюр під час подорожі по країні, можна оформити сертифікат. Продати його можна буде в будь-якому відділенні банку-емітента. Якщо термін дії документа не закінчився, то розрахунок доходу буде здійснено тільки за фактичну кількість днів використання ЦП «ставкою до запитання». Ще одним недоліком є те, що не всі банки мають розвинену мережу філій по всій країні. Та й не в кожному відділенні одного і того ж банку можна отримати такий документ.

Іменний сертифікат можна швидко відновити у разі його втрати або крадіжки. Для цієї мети банками розроблена процедура по випуску дубліката. Треті особи не зможуть отримати кошти за таким сертифікатом.

Недоліки

Банківський грошовий сертифікат не бере участь у системі страхування вкладів. Тобто в разі банкрутства фінансової установи власники ЦП не отримають компенсацію від страховика.

Процентний дохід оподатковується за ставкою 35 %, точно так само як і звичайний депозит. Якщо ЦБ передбачено нарахування доходу за ставкою 11 %, а ставка рефінансування становить 9 %, то оподаткуванню підлягає сума, нарахована за ставкою 1,5 %. Сьогодні банки встановлюють прибутковість вище ставки рефінансування тільки за довгостроковими сертифікатами на велику суму вкладень. Так, оформивши банківський сертифікат Ощадбанку на три роки, можна отримати до 10 % річних. Чим більше сума, тим вище ставка.

Іменні сертифікати обкладаються ПДФО, якщо документ змінив власника, тобто у разі успадкування, дарування або передачі ЦП іншій особі. При цьому податковим агентом є одержувач доходу. Уникнути сплати доходу можна, надавши в ФНС документ, що підтверджує витрати на купівлю ЦП. Сертифікати на пред’явника ніяким податком не обкладаються. Цим і пояснюється високий попит на них.

Умови обігу

Кредитна установа може розміщувати сертифікати тільки після реєстрації умови випуску в територіальному відділенні Банку Росії. Власниками сертифікату можуть бути як резиденти, так і нерезиденти. Для цього достатньо внести готівкові кошти на рахунок.

Неименным банківським сертифікатом є ЦБ, в якій не вказано ім’я власника. Хто б не приніс документ, банк зобов’язаний виплатити винагороду власникові.

У 30-х роках у Європі ринок ощадних сертифікатів був дуже багатий. Документи раз передавали, дарували, продавали. Але в рамках боротьби з відмиванням грошей умови випуску та переведення коштів були посилені. І вже до 70-м рокам сертифікати на пред’явника стали великою рідкістю. На Україні, наприклад, з 01.12.14 випуск таких ЦП було взагалі зупинено. Продані раніше ЦБ були погашені шляхом перерахування безготівкових коштів на рахунок пред’явника. В обігу залишилися тільки іменні сертифікати, які випускаються в національній та іноземній валюті зі строком погашення понад 6 місяців.

Стан ринку на 2017 рік

Банківський сертифікат для корпоративних клієнтів сьогодні можна оформити в «Газпромбанку», «Уралсибе», банку «Відродження» та ФК «Відкриття». Процентне винагороду залежить від терміну та суми депозиту. Наприклад, «ФК Відкриття» пропонує клієнтам сертифікат на три місяці, за яким передбачений прибуток на рівні 8,95 %. «Промінвестбанк» аналогічне винагороду виплачує за умови розміщення суми до 1 млн руб.

За даними Банку Росії, за 1 квартал 2017 року було випущено більше 1200 сертифікатів. Великим попитом на ринку користуються ЦП з терміном погашення до року.

Терміни	Січень 2017	Лютий 2017	Березень 2017
Разом сертифікатів	572	361	444
31-90 днів	130	34	23
91-180 днів	1	0	0
181-360 днів	55	9	209
1-3 року	105	34	35
більше 3 років	147	82	40

Емісія ощадних сертифікатів також незначно скорочується. Росіяни віддають перевагу довгостроковим сертифікатами.

Терміни	Січень 2017	Лютий 2017	Березень 2017
Разом сертифікатів	485 482	482 815	480 952
31-90 днів	62	0	10
91-180 днів	623	658	672
181-360 днів	42 210	40 404	42 539
1-3 року	180 535	194 532	211 881
більше 3 років	232 697	216 195	193 254

Термін

Цінний папір обертається на ринку від трьох місяців до трьох років. При цьому пролонгація не передбачається. Під час емісії сертифікатів банки відразу розглядають варіант дострокового їх погашення. У такому разі власник отримує номінальну вартість з урахуванням відсотків за заниженою ставкою. На практиці Ощадбанк, УБРиР, «Барс», «Финсервис» і «Експобанк» погашають такі сертифікати за ставкою 0,01 %. «Центрокредіт» виплачує винагороду в межах 3,5-6 % залежно від початкового терміну вкладень. «Интехбанк» застосовує ставку, виходячи з номінальної вартості ЦП: до 4,99 млн руб. – 3 %, понад – 5 %.

Оформлення

Не у всіх відділеннях навіть великого банку можна оформити сертифікат. Тому насамперед потрібно уточнити на сайті кредитної установи адресу потрібного філії. Власником сертифіката може стати громадянин старше 14 років. Нерезиденти можуть оплатити ЦБ тільки шляхом перерахування коштів з карткового рахунку на вклад. Для оформлення потрібно надати паспорт і будь-другий документ, що засвідчує особу.

Сертифікат складається з бланка і корінця. Перший видається клієнту, а другий залишається в кредитній установі. Інвестувати кошти можна в будь-якій сумі в межах встановленого діапазону. У разі втрати документа слід негайно повідомити кредитна установа. Відновити права на неіменний сертифікат можна буде лише через суд. Ідентифікувати власника іменної ЦБ набагато простіше. У випадку пошкодження бланка кошти будуть доступні до зняття лише після проведення експертизи.

Пропозиції на ринку

Ощадбанк одним з перших став здійснювати емісію сертифікатів. З лютого 2016 року випуск ЦП для корпоративних осіб був тимчасово зупинений. Сьогодні банк пропонує клієнтам тільки сертифікати на пред’явника. Мінімальна сума вкладень становить 10 тис. крб, Інвестувати суму менше 50 тис. руб. на будь-який термін, не має сенсу. Купонний винагорода буде розраховано за ставкою 0,01 %. Оформивши депозит хоча б на 51 тис. руб. з терміном погашення через 3 місяці, можна отримати дохід у розмірі 5,5 % річних. У разі покупки сертифікату на 36 місяців винагорода буде розраховано за ставкою 5,35 % щорічно. Максимальна сума інвестиції не обмежена.

Інший державний банк «ВТБ» – і всі його структурні підрозділи не мають в лінійці продуктів сертифікатів для фізичних осіб. Однак кредитні установи випускають сертифікати для корпоративних клієнтів середнього і великого бізнесу і приймають їх на зберігання.

Прибутковість

Сертифікати погашаються за більш високою процентною ставкою, ніж звичайні депозити. Кожна кредитна установа самостійно встановлює та фіксує ставку в договорі. Змінювати її протягом строку дії документа банки не мають права.

Розрахувати рівень дохідності сертифіката можна самостійно. Для цього достатньо скористатися наступними формулами.

1. Дохід = ((С1 – С0) : С0) х (Н / Т) х 100, де:

• С1 – кінцева вартість.
• С0 – початкова вартість.
• Н – кількість днів (місяців) у році.
• Т – кількість днів (місяців) володіння сертифікатом.

2. Ринкова ціна = НС + НПД, де:

• НС – номінальна сума.
• НПД – накопичений процентний дохід.

3. Ринкова ціна = НС х ПД х (Д : 365 х 100), де:

• ПД – процентний дохід.
• Д – кількість днів, що залишилася до погашення ЦП.

Ось як можна самостійно розрахувати дохідність сертифіката.